جب ایک ملازم اپنے کارکنوں کو 401 (k) ریٹائرمنٹ پلان پیش کرنے کا فیصلہ کرتا ہے تو اس منصوبہ کو ملازمین ریٹائرمنٹ سیکورٹی ایکٹ 1974 کے تحت منظم کیا جاتا ہے. اس طرح کے منصوبے اسپانسر کے طور پر، نوکری قانونی طور پر منتخب کرنے، مانیٹر اور کبھی کبھی تبدیل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے. منصوبوں کے شرکاء کیلئے سرمایہ کاری کے اختیارات کا ایک مینو. تاہم، اسپانسرز کی منصوبہ بندی اکثر اس مکلفیت کو مناسب طریقے سے خارج کرنے کے لئے ضروری مہارتوں کی کمی نہیں ہے. اس صورت حال میں، ERISA قوانین کی ضرورت ہوتی ہے کہ منصوبہ اسپانسر کسی فریق کی خدمات کو برقرار رکھے.
3 (21) پنکشی کردار اور ذمہ داریاں
ایک ERISA 3 (21) فیڈریشن ایک انفرادی یا ادارہ ہے جو کسی منصوبے کو فراہم کرنے کے لئے ذمہ دار سرمایہ کاری کے مشورہ کو سپانسر کرتا ہے جو اسپانسر اور منصوبہ سازوں کے بہترین مفادات میں ہے. 3 (21) فیڈریشن ایک رجسٹرڈ سرمایہ کاری کے مشیر، ایک بینک یا انشورنس کمپنی ہو سکتا ہے. اس طرح کے فدیشیوں کو اس منصوبے میں قانونی ذمے داری کا سامنا نہیں ہے جس میں منصوبہ شرکاء کی طرف سے منصوبہ بندی اسپانسر ہے. ریٹائرڈ پلان کے بارے میں ماہر مشورہ اور سفارشات پیش کرنے کا موقع ہے. لازمی طور پر، سرمایہ کاری سرمایہ کاری کا اندازہ کرتا ہے اس بات کا یقین کرنے کے لئے کہ وہ پریشانی سے منتخب ہیں اور مالیاتی ادارے اس منصوبہ کو فراہم کرنے کے قابل نہیں ہیں. ایک 3 (21) فیڈریشن اختیاری کا استعمال نہیں کرتا، مطلب یہ ہے کہ فقیہ کردار صرف مشیر کی حیثیت رکھتا ہے. منصوبے اسپانسر ریٹائرمنٹ پلان سرمایہ کاری میں تبدیلیاں کرنے کے لئے طاقت کو برقرار رکھتا ہے اور قانونی طور پر ذمہ دار اور ذمہ دار رہتا ہے.
