دارالحکومت کی آمدنی کے اثاثے میں تبدیلیوں سے متعلق آمدنی آتی ہے. دوسرے الفاظ میں، جب آپ گھر خریدتے وقت اور وقت کے ساتھ قیمت میں $ 50،000 کی تعریف کرتے ہیں تو یہ کہ تعریف ایک سرمایہ کاری ہے. آپ ذاتی استعمال کے لئے خریدنے والے ہر چیز کے بارے میں، جیسے گھر فرنشننگ، ہوم آفس کا سامان اور آپ کے گھر دارالحکومت اثاثوں پر غور کیا جاتا ہے. آپ کی سرمایہ کاری، جیسے اسٹاک اور بانڈ، دارالحکومت اثاثہ چھتری کے تحت بھی گر جاتے ہیں.
جب آپ ان اثاثوں کو فروخت کرنے کا فیصلہ کرتے ہیں تو، آپ کی قیمت اور فروخت کی قیمت کے درمیان فرق سرمایہ دارانہ فائدہ کی نمائندگی کرتا ہے. آپ کی لاگت، بنیاد کے طور پر جانا جاتا ہے، ہوسکتا ہے کہ آپ نے اصل میں ادا کیا ہو، لیکن یہ اثاثہ ڈونر کی موت کی تاریخ پر اثاثہ کی قیمت کو ایڈجسٹ کیا یا "اپ گریڈ" کیا جا سکتا ہے، اگر آپ اثاثہ، جیسے خاندان خاندانی گھر.
اگر آپ اس کے ایڈجسٹ کی بنیاد پر زیادہ سے زیادہ اثاثے کو فروخت کرتے ہیں تو، آپ کے پاس سرمایہ کاری حاصل ہوگی. آپ آئی ایس ایس اشاعت 551، اثاثوں کی بصیرت؛ - جس میں بیان کی گئی ہے کہ "ایڈس عام طور پر بیس ٹیکس کے مقاصد کے لئے آپ کی سرمایہ کاری میں سرمایہ کاری کی رقم ہے. جائیداد کے حصول، تبادلے، یا دیگر موافقت پر کسی بھی فائدہ یا نقصان."
دارالحکومت کے حصول کیسے کام کرتے ہیں
فرض کریں کہ آپ XYZ اسٹاک کے 500 حصص خریدیں گے $ 10 ہر $ 5،000. آپ جنوری میں خریداری کرتے ہیں اور اسٹاک کو جون میں $ 5،200 کے لئے فروخت کرتے ہیں. آپ نے صرف $ 200 کا منافع بنایا ہے، جس میں آئی آر ایس مختصر مدتی دارالحکومت حاصل کرتا ہے.
پھر آپ اپنی ٹیکس کی واپسی کو مکمل کرنے اور 85،000 ڈالر کی سالانہ آمدنی کی فہرست شروع کرتے ہیں، جس میں $ 200 اسٹاک میں اضافے شامل ہیں. سال کے لئے آپ کی کل آمدنی کی رقم کی وجہ سے، آپ 24 فیصد آمدنی ٹیکس بریکٹ میں ختم ہو جاتے ہیں. چاچا سیم میں آپ کے $ 200 کا 24 فیصد ادا کرنے کے بعد، آپ $ 152 کے ساتھ باقی ہیں.
تاہم، فرض کریں کہ آپ اپنا دماغ بدلیں اور اگلے سال کے جنوری تک اپنے اسٹاک پر رہیں. اس موقع پر، آپ کی سرمایہ کاری $ 400 تک بڑھ گئی ہے، اور آپ اسٹاک فروخت کرتے ہیں، اپنے طویل مدتی دارالحکومت حاصل کرنے کے لۓ. آپ کی آمدنی، بشمول آپ کی سرمایہ کاری، آپ کو 15 فیصد ٹیکس بریکٹ میں طویل مدتی سرمایہ کاری کے لۓ رکھتا ہے. آپ $ 400 فائدہ پر 15 فی صد ٹیکس ادا کریں گے، آپ کو $ 340 منافع دینے کا موقع ملے گا. مکمل سال کے لئے آپ کی سرمایہ کاری پر پھانسی کی طرف سے، آپ زیادہ سازگار طویل مدتی سرمایہ کاری ٹیکس ٹیکس کا فائدہ اٹھا کر ڈبل خالص منافع سے زیادہ بنا دیا ہے.
طویل مدتی ورژن مختصر مدت کی شرح
ایک طویل مدتی دارالحکومت حاصل کیا جاتا ہے؟ کسی بھی اثاثے کی فروخت پر کوئی فائدہ ہے جو آپ نے ایک سال سے زیادہ عرصے تک منعقد کی ہے. مختصر مدت کے دارالحکومت کے حصول کسی بھی اثاثے سے ملتے ہیں جو آپ اسی 12 ماہ کی مدت میں خریدتے ہیں اور فروخت کرتے ہیں.
آپ مختصر مدت کے دارالحکومت کے حصول پر ٹیکس ادا کریں گے کیونکہ اگر وہ آپ کی باقاعدگی سے آمدنی کا حصہ ہیں، جو ہمیشہ طویل مدتی سرمایہ کاری کی شرح کے مقابلے میں زیادہ ٹیکس کی شرح ہے. حکومت ٹیکس دہندگان کو طویل مدت کے لئے سرمایہ کاری اور سرمایہ کاری کے لئے طویل مدتی سرمایہ کاری پر ٹیکس کا وقفہ دیتا ہے، جس سے معیشت کو مستحکم کرنے میں مدد ملتی ہے. 12 مہینے سے کم عرصے میں سرمایہ کاری کرنے یا فلاپنگ سرمایہ کاری سے آپ کو فوری منافع بخشنے کا موقع مل سکتا ہے، لیکن آپ کو اس سے زیادہ مختصر مدتی سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح کے ساتھ آفسیٹ کرنا پڑے گا.
اگر آپ کا کل آمدنی 10 فیصد یا 15 فیصد عام آمدنی ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے، تو آپ اپنے خالص دارالحکومت کے حصول پر 0 فیصد ٹیکس سے لطف اندوز ہوں گے. اعلی آمدنی بریکٹ کے لئے آپ عام طور پر اپنے خالص، طویل مدتی سرمایہ کاری پر 15 فیصد ٹیکس ادا کرتے ہیں. اگر آپ کی ٹیکس قابل آمدنی زیادہ سے زیادہ ٹیکس بریکٹ کے لئے 39.6 فیصد کی حد سے زیادہ ہے، تو آپ اپنے خالص طویل مدتی سرمایہ کاریوں پر 20 فیصد ٹیکس ادا کریں گے.
سرمایہ شماروں کے طور پر کیا شمار
کسی بھی منافع جو آپ کو اثاثوں کی فروخت سے حاصل کرتے ہیں، عام طور پر سرمایہ فائدہ حاصل ہوتے ہیں. اس میں جسمانی یا ٹھوس اثاثے شامل ہیں جن میں کاریں، آرٹ ورک، کشتیاں اور دیگر چیزیں بھی شامل ہیں جنہیں آپ نے اصل قیمت جس سے آپ ادا کی ہے اس سے کہیں زیادہ ہے.
ایک غار ہے، اور یہ معیاری گاڑی جیسے مالوں کے معاملات میں ہے؛ یہ وقت کے ساتھ استحصال کرتا ہے، لہذا یہ نایاب ہے کہ آپ فروخت پر منافع بخش اور کسی بھی ٹیکس ٹیکس ٹیکس ٹرگر کر دیں گے. جب آپ ریل اسٹیٹ فروخت کرتے ہیں تو، آپ کو ٹیکس کے حصول پر بھی ٹیکس ادا کرنی پڑے گی، اگرچہ آئی آر ایس آپ کو کسی بھی چھوٹ کی اجازت دیتا ہے جو آپ کے رہائشی رہائش گاہ کے لئے ٹیکس تک پہنچ سکے.
اگر آپ اپنے سرمایہ کاری کے پورٹ فولیو میں منافع بخش ادائیگی والے اسٹاک رکھے جاتے ہیں تو، لین دین کی ادائیگیوں کو بھی سرمایہ کاری کے حصول کے طور پر بھی مستحکم کیا جاتا ہے. اگر آپ کے پورٹ فولیو میں لابحدود ادائیگی کی اسٹاک کی ایک اچھی تعداد بھی شامل ہے تو، آپ کو اس طرح سے پیسہ دوبارہ حاصل کرنے کے لئے مالیاتی منصوبہ بندی کے ساتھ کام کرنے سے فائدہ اٹھا سکتا ہے جس سے آپ کو اپنے ٹیکس بل کو کم کرنے میں مدد ملتی ہے.
کیا سرمایہ دارانہ اداروں میں ناکام آمدنی ہے؟
آئی آر ایس کسی بھی پیسہ کو سمجھتا ہے جسے آپ اپنے ملازمتوں کے علاوہ کسی بھی ذریعہ سے ناپسندیدہ عواید کے طور پر تشکیل دیتے ہیں. اس میں لین دین آمدنی، ٹیکس قابل دلچسپی، تعصب اور بے روزگار آمدنی شامل ہے. آمدنی کے یہ فارم آپ کی کوششوں سے حاصل نہیں ہیں. آئی آر ایس آمدنی کے طور پر آپ کے اجرت، تجاویز، تنخواہ یا ٹیکس قابل معاوضہ کسی بھی دوسرے قسم سے آمدنی کا حامل ہے.
ناکام آمدنی سے آمدنی حاصل کی آمدنی سے مختلف ٹیکس کے علاج حاصل کرتی ہے. حالانکہ وہ کسی بھی قسم کے تنخواہ کے ٹیکس کے تابع نہیں ہوں گے، آپ کو آپ کی بے شمار آمدنی پر ٹیکس ٹیکس ادا کرنا ہوگا. اور اگر آپ سوچ رہے تھے تو، آپ کو IRA کے کسی بھی غیر جانبدار آمدنی میں شراکت نہیں مل سکے گی.
غیر جانبدار آمدنی کے کچھ شکل، جیسے زندگی زندگی انشورنس کی آمدنی، آپ کو پیسے پر کسی بھی ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہوگی. غیر معمولی آمدنی کے دیگر اقسام، اگرچہ کم عام میں، تحائف، لاٹری انعامات اور جائیداد آباد ہونے کے بعد کسی بھی وراثت سے آنے والے پیسہ شامل ہیں.
غیر متوقع آمدنی اور دارالحکومت کے حصول کی مثال کے طور پر، جو کہ اس سال تنخواہ اور بونس میں $ 85،000 عائد کیا ہے، اور اس کے علاوہ اسٹاک پورٹ فولیو سے لین دین آمدنی میں ایک اور $ 6،000. جبکہ ان کی تنخواہ اور بونس آمدنی حاصل کی جاتی ہے، $ 6،000 $ لین دین پیسے دارالحکومت کے حصول اور بے نظیر آمدنی بھی سمجھا جاتا ہے. جو ایک بار جو ریٹائر کرتا ہے، وہ اپنے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس اور سوشل سیکورٹی سے پیسہ مل جائے گا. یہ ادائیگی بھی غیر منقطع آمدنی ہیں اور اس کے مطابق ٹیکس کیا جائے گا.
کٹوتی کی حد اور نقصان کیریئرورور
جب آپ کی سرمایہ کاری کی آمدنی کا حساب لگ رہا ہے، تو سرمایہ کاری سے دارالحکومت ٹیکس صرف آپ کی خالص آمدنی پر لاگو ہوتا ہے. اگر آپ کے مقابلے میں آپ سے زیادہ نقصان ہوا ہے، تو آپ کسی بھی ٹیکس کی ادائیگی نہ کریں گے، اور آپ اپنے خالص سرمایہ کاری کے نقصان کے لئے قابل استعمال ٹیکس کریڈٹ حاصل کریں گے. یہ طویل مدتی اور مختصر مدتی سرمایہ کاری دونوں پر لاگو ہوتا ہے. تاہم، آئی آر ایس آپ کو آپ کے ذاتی استعمال کی جائیداد جیسے کاروں یا آپ کی بنیادی رہائش گاہ پر دارالحکومت نقصان پہنچانے کی اجازت نہیں دیتا ہے.
اگر آپ اپنے آپ کو ایسی حیثیت میں تلاش کرتے ہیں جہاں آپ کا خالص سرمایہ سرمایہ کاری کے بجائے کسی نقصان میں پایا جاتا ہے، تو آپ اپنے آئی آر ایس فارم 1040 کے 13 لائن پر اپنے نقصان کی رقم کا دعوی کرسکتے ہیں اور اپنی آمدنی کو کم کرنے کے لئے استعمال کرتے ہیں. اگر آپ شادی شدہ ہیں تو علیحدہ طور پر دلہن آپ $ 3،000 سے کم، یا 1،500 ڈالر میں نقصانات کو لاگو کرسکتے ہیں. آپ کا خالص نقصان مختصر مدت اور طویل مدتی سرمایہ کاری یا نقصان دونوں کو یکجا کرنے کا نتیجہ ہوگا، اور آپ کو اس رقم کی تفصیلات 1040 کے شیڈول ڈی پر ظاہر کرنے کی ضرورت ہوگی.
اگر آپ کے پاس کئی ٹرانزیکشن ہیں، تو آپ تفصیلات شامل کرسکتے ہیں اور فارم 8949، سیلز اور دارالحکومت اثاثوں کی فروخت اور دیگر ڈسپلے پر حساب کرتے ہیں، اور اس ورکیٹٹ کے نتائج کو اپنے شیڈول ڈی پر لے سکتے ہیں.
اگر سال کے لئے آپ کا خالص نقصان $ 3،000 سے زائد ہے، تو آپ مستقبل میں ٹیکس کے سالوں میں اس نقصان کو آگے بڑھا سکتے ہیں. آئی آر ایس ایک دارالحکومت نقصان کیریوریور ورٹ شیٹ فراہم کرتا ہے، جس میں آپ آئی آر ایس کی اشاعت 550، سرمایہ کاری آمدنی اور اخراجات یا فورٹ 1040 کے لئے ہدایات میں تلاش کر سکتے ہیں. شیڈول D. ان میں سے کوئی بھی آپ کو آپ کو لے جانے والے نقصان کا اندازہ لگانے میں مدد مل سکتی ہے. مستقبل کے سالوں سے آگے
ٹیکس بریکٹ میں تبدیلی
ٹیکس کے قوانین میں حالیہ تبدیلیوں نے طویل عرصہ سے دارالحکومت کے ٹیکس کے حصول ٹیکس کی شرح کو غیر متوقع طور پر چھوڑ دیا ہے، اور مختصر مدت کے دارالحکومت کے حصول میں عام آمدنی کے طور پر ٹیکس لگایا گیا ہے جیسا کہ ماضی میں ہے. مختصر مدت کے حصول میں ادا کردہ ٹیکس کی مجموعی رقم میں تبدیلی ہوسکتی ہے، لیکن اس کی وجہ سے 7 موجودہ ٹیکس بریکٹوں میں آئی آر ایس ٹیکس کی شرحوں میں تبدیلی کی وجہ سے ہوگی.
نئے ٹیکس کے قوانین کے تحت، ٹیکس پالیسی سینٹر سوچنے والے ٹینک کی طرف سے کارکردگی کا مظاہرہ کیا کے مطابق، زیادہ تر ٹیکس دہندگان کو اپنی سالانہ واپسی پر کم رقم کی وجہ سے ختم ہو جائے گا. اس کے علاوہ، سرمایہ کاری کے لئے قیمت کی بنیاد کا حساب کرنے کے لئے سینیٹ ٹیکس بل میں ایک "سب سے پہلے، سب سے باہر" کا طریقہ کار پیش کیا گیا تھا، اس کی فراہمی نے اسے نئے ٹیکس قانون میں نہیں بنایا.
متوقع ٹیکس ادائیگی
اگر آپ یہ سمجھتے ہیں کہ آپ کے پاس موجود ہوں گے یا ہو، تو خالص دارالحکومت حاصل ہو جو ٹیکس قابل ہو جائے گی، آئی آر ایس آپ کو پورے سال میں اندازہ ٹیکس کی ادائیگی کرنے کی ضرورت ہے. آپ آر ایس ایس اشاعت 505، ٹیکس کو روکنے اور متوقع ٹیکس _ مزید میں پڑھ سکتے ہیں.
ٹیکس دہندگان کو کس طرح کی سرمایہ کاری کے حصول کو کم کرنا ہے؟
بہت سے مختلف حکمت عملی سرمایہ کاری کے حصول کو کم کرنے کے لئے موجود ہیں؛ ان میں سے، پورے سال کے لئے آپ کی سرمایہ کاری پر پھانسی دیتا ہے، جس سے آپ کو زیادہ سازگار طویل مدتی سرمایہ کاری ٹیکس کے ٹیکس فائدہ اٹھانے سے آپ کے خالص منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنے کی اجازت دیتا ہے. تاہم، آپ کی بہترین شرط آپ کے مالیاتی مشیر یا سی پی اے کے ساتھ بات چیت کرنا ہے کہ آپ کس طرح اپنی صورتحال کو بہتر بنائے. اگر آپ کی سرمایہ کاری حاصل ہے تو، آپ ایک سے زیادہ ٹیکس کی بچت کی حکمت عملی میں سرمایہ کاری کرنا چاہتے ہیں.
طویل مدتی سرمایہ کاری کے حصول کو کم سے کم کرنے کے لئے آسان ترین طریقوں میں سے ایک 0 فیصد ٹیکس کی شرح کا فائدہ اٹھانے کے لۓ ہے اگر آپ عام آمدنی شادی شدہ 77،200 ڈالر کے نیچے سے شادی شدہ ہیں، مشترکہ طور پر پھینک دیں گے؛ یا اکاؤنٹنگ کرنے کے لئے 38،600 ڈالر ایک بار جب آپ $ 24،000 معیاری کٹوتی میں فکری کرتے ہیں تو یہ سمجھتے ہیں کہ آپ اپنے ٹیکس کی واپسی پر اخراجات کو کم نہیں کرتے، آپ آمدنی میں 100،000 ڈالر سے زائد رقم خرچ کر سکتے ہیں، جبکہ اب بھی 0 فیصد، طویل مدتی سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح کا فائدہ اٹھانا پڑتا ہے.
ریٹائرمنٹ کے لئے جو ایک غیر معمولی کم آمدنی کے ساتھ ہوتا ہے، جبکہ پنشن کی منتقلی کی منتقلی یا معاوضہ معاوضے کے لۓ کم ٹیکس بریکٹ میں ہونے والے اسٹاک کی پوزیشنوں اور دیگر اثاثوں کو فروخت کرنے کا موقع فراہم کرتا ہے. سرمایہ دارانہ ٹیکس ٹیکس کی شرح.
کچھ لوگ اپنے پورٹ فولیو میں کھوئے ہوئے اسٹاک کو فروخت کرنے کے لئے چاہتے ہیں، اور اگر آپ سرمایہ دارانہ نقصانات کے ساتھ کوئی سرمایہ کاری حاصل کر سکتے ہیں، تو وہ ان نقصانات کو کم کرنے اور بیچنے کا وقت ہے.
آپ اپنے گھر میں سرمایہ کاری ٹیکس وقفے کے طور پر کرسکتے ہیں، آپ کی بنیادی رہائش گاہ پر $ 250،000 کی سرمایہ کاری کے بجائے. اگر آپ شادی شدہ ہیں تو، آپ کو دارالحکومت کے حصص سے ٹیکس $ 500،000 کو خارج کرنا ہوگا. اگر آپ نے گھر میں بہتری پیدا کی ہے، تو جیسے جیسے نئے باتھ روم، باورچی خانے یا چھت، رسیپیاں رکھو تاکہ آپ اپنے گھر کی لاگت کی بنیاد کو اپ ڈیٹ کر سکیں اور اپنی سرمایہ کاری کے حصول کی رقم کو کم کرسکیں.
اگر آپ جلد ہی منتقل کرنے کے بارے میں سوچ رہے ہیں تو، ایسے ریاست پر غور کریں جو ٹیکس دوستانہ قوانین رکھتے ہیں. مثال کے طور پر، فلوریڈا اور نیواڈا میں ریاستی آمدنی ٹیکس نہیں ہے، لہذا جب تک کہ آپ اپنے اثاثوں کو فروخت کرنے کے لۓ منتقل نہ ہوجائیں تو آپ ریاستی سطح پر کسی بھی ٹیکس ٹیکس کو ٹرگر نہیں کریں گے.
