کمپنیوں کو باقاعدگی سے وفاقی اور ریاستی قوانین کے تحت باقاعدگی سے مالی بیانات کے ساتھ سرمایہ کاروں کو فراہم کرنے کے لئے ضروری ہے. اس کے علاوہ، قرض دہندگان اکثر مالی بیانات کی ضرورت ہوتی ہے جب ایک کمپنی قرض کے لئے لاگو ہوتا ہے. ایک کمپنی ہوسکتی ہے جو مالیاتی بیان سے متعلق احاطہ کے دوران جمع ہوئی ہے. چاہے اس دلچسپی کا نقد رقم کی نقد رقم میں شامل ہو جائے گی، اس طریقہ پر انحصار کرے گا جو کمپنی دستیاب نقد بہاؤ کا تعین کرنے کے لئے استعمال کرتا ہے.
سرمایہ دارانہ دلچسپی
کاروبار اکثر سرمایہ کاری جیسے لمبی مدت کے اثاثے کی تعمیر کے لئے فنڈز باندھاتا ہے. قرضے والے فنڈز پر ادا کردہ دلچسپی سودے دار کی دلچسپی ہے جو اثاثہ کی لاگت میں شامل ہے. اثاثہ کی طویل مدتی لاگت میں دلچسپی بھی شامل ہے، اثاثہ کو ہٹانے میں دلچسپی شامل ہوسکتی ہے. دلچسپی کی رقم جو دارالحکومت میں دلچسپی سمجھا جا سکتا ہے اس کی تاریخ کی طرف سے حساب کی جاتی ہے. اثاثہ استعمال کے لئے کافی تیار ہو جاتا ہے.
کیش فلو
کیش کا بہاؤ کمپنی کے مالیاتی صحت اور استحکام کے کئی اشارے میں سے ایک ہے. اس کے سب سے زیادہ بنیادی طور پر، یہ نقد ایک کمپنی سے مراد کسی بھی وقت یا ایک مخصوص وقت کے فریم کے دوران ہے. جبکہ خالص آمدنی کمپنی کے مالیاتی صحت کی ایک بینچ ہے، نقد کے بہاؤ کا بیان اضافی معلومات فراہم کرتا ہے جو اس سے بہتر سمجھا جاتا ہے کہ اس سے کتنا نقد آ رہا ہے اور کاروبار سے باہر نکل جاتا ہے.
واپس سرمایہ دار دلچسپی کا اضافہ
جب ایک کمپنی اپنے خالص آمدنی کے بیان کو تیار کرتی ہے تو، سود ادا کرنے والے ڈیبٹ کے طور پر منحصر ہے. مثال کے طور پر، اگر کمپنی نے ایک ملین ڈالر کی مجموعی آمدنی حاصل کی اور بیان کی مدت کے دوران دلچسپی میں $ 100،000 ادا کیا، تو پھر $ 100،000 مجموعی آمدنی سے ڈیبٹ کے طور پر منحصر ہوسکتا ہے، جو $ 900،000 کی خالص آمدنی چھوڑ رہی ہے. فرض کریں کہ بیان مدت کے دوران کمپنی میں ایک اور 200،000 ڈالر خرچ کیے گئے ہیں. اس کے بعد کمپنی 600،000 ڈالر کی خالص آمدنی تھی. نقد بہاؤ کے بیان میں یہ دلچسپی ہوسکتا ہے کہ اگر یہ سرمایہ کاری دلچسپی کا باعث بن سکے تو نقد کے بہاؤ کے بیان میں $ 700،000 دستیاب نقد رقم دکھائی دے رہی ہے.
خیالات
نقد بہاؤ کا حساب کرنے کی کوئی بھی عالمی منظوری نہیں ہے. بہت سے سالوں کے لئے، نقد بہاؤ عام طور پر خالص آمدنی لینے اور سرمایہ کاری سے متعلق منافع سمیت، واپس استعفی شامل کرنے کی طرف سے شمار کیا گیا تھا. کچھ دلیل دیتے ہیں کہ نقد کی بہاؤ میں سود، ٹیکس، استحکام اور اموریت (EBITDA) سے پہلے آمدنی شامل ہونا چاہئے. یہ نقطہ نظر قرض دہندگان کے ذریعہ اختیار کرتا ہے، کیونکہ عام طور پر دستیاب رقم کو پرنسپل اور سود کی ادائیگیوں میں ادا کرنے کے نتیجے میں ہوتا ہے. دیگر نقد روانی پر پہنچنے کے لئے مفت نقد روانی (FCF) کا طریقہ استعمال کرتے ہیں. اس طریقہ کار کے تحت دارالحکومت اخراجات، سرمایہ دارانہ مفاد سمیت، دستیاب نقد رقم سے کم نہیں کیا جائے گا. کئی متغیرات موجود ہیں، نقد بہاؤ کا بیان قابل ذکر بناتا ہے.
