بینک سیکریٹری ایکٹ کے تحت، مالیاتی اداروں کو مناسب ریکارڈ اور فائلوں کی رپورٹوں کو کچھ کرنسی کے ٹرانزیکشنز کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے. ایکٹ نے قواعد و ضوابط کی وضاحت کی ہے کہ مخصوص سرگرمیوں کی رپورٹنگ، بشمول تار منتقل کرنے والے پیسہ بھیجنے اور وصول کرنے کے لۓ. مالیاتی اداروں کو ایکٹ کے ضروریات کو پورا کرنے کے لئے بنیادی ذرائع کے طور پر کرنسی ٹرانزیکشن رپورٹوں اور مشتبہ سرگرمی کی رپورٹیں کا استعمال کرتے ہیں.
عام ضروریات
تار ٹرانسفر کے ذریعہ پیسہ بھیجنے اور وصول کرنے کی کرنسی ٹرانزیکشن کے تحت آتا ہے. اس طرح، جب وہ تار ٹرانسفر پر عمل کرتے ہیں تو بینکوں کو اپنے گاہکوں کے بارے میں معلومات ریکارڈ کرنا لازمی ہے. ان معلومات میں ریکارڈ گاہک کا نام، جسمانی ایڈریس، پیدائش کا نشانہ اور سوشل سیکورٹی نمبر شامل ہے. اگر گاہک غیر رہائشی ہے تو، بینک ٹیکسپر کی شناختی نمبر کو ریکارڈ کرنا لازمی ہے.
گاہکوں کی شناخت کی توثیق کرنے کے لئے بینک کو بھی دستاویزی دستاویزات کو نوٹ کرنے کی ضرورت ہے. صرف اس بات کا ذکر ہے کہ بینک کو جانتا ہے کہ فرد فرد ناکافی ہے. رپورٹ میں بھیجنے والے کا اکاؤنٹ نمبر اور ٹرانزیکشن کی رقم اور قسم شامل ہونا ضروری ہے. اس میں بھی اصل ملک اور امریکی ڈالر کے تبادلے کی تاریخ پر غیر ملکی کرنسی کے برابر ہونا لازمی ہے.
ٹرانزیکشن مجموعی
بینکوں کو کرنسی ٹرانزیکشن کی رپورٹوں کو $ 10،000 سے زیادہ سے زیادہ سے زیادہ منتقل کرنے کے لئے فائلوں کو دینی چاہیے. اگر ایک ہی شخص کے لئے کئی تار ٹرانسفر عملدرآمد کیے جاتے ہیں، تو بینک کو انفرادی طور پر ایک ٹرانزیکشن کا علاج کرنا ہوگا، اور اگر ان کی رقم $ 10،000 سے زائد ہو تو اس کی منتقلی کی اطلاع دی جائے. تاہم، اگر یہ ٹرانزیکشن ایک شخص کی ملکیت کے متعدد کاروباری اداروں کے لئے ہے تو، ٹرانزیکشنز مجموعی نہیں ہیں. یہی وجہ ہے کہ اس کا اندازہ لگایا جاسکتا ہے کہ کاروباری اداروں کو آزاد افراد ہیں، لہذا ہر کاروبار کو الگ الگ سلوک کیا جاتا ہے.
مرحلے میں معافی
کچھ تنظیمیں کرنسی ٹرانزیکشن رپورٹنگ سے چھوٹ کے لئے معیار ہوسکتی ہے. یہ اداروں مرحلے میں یا مرحلے II کی چھوٹ کے زمرے کے تحت گر جاتے ہیں. ان کے گھریلو عملوں کے دوران بینکوں میں مرحلے میں چھوٹ دی جاتی ہیں. سرکاری ایجنسیوں اور اداروں کو جو امریکہ کے اندر حکمرانی اختیار کرتی ہے وہ بھی اہل ہیں.
بینکوں کو اہل کمپنیوں کو مسترد کرنے کے لئے بینک سیکریٹری ایکٹ ای فلٹنگ سسٹم پر ایک رپورٹ درج کرنا ضروری ہے. یہ رپورٹ بینک کے پہلے ٹرانزیکشن کے 30 دن کے اندر خارج ہونے والی کمپنی کے ساتھ ہے.
مرحلے II چھوٹ
یہاں تک کہ اگر کمپنی مرحلے میں اخراجات کے معیار کو پورا نہیں کرتی، تو یہ اب بھی CTR چھوٹ کے اہل ہو سکتا ہے. ان کمپنیوں میں پیروال گاہکوں اور غیر درج کردہ کاروبار شامل ہیں. قابل غیر غیر فہرست شدہ کاروباری اداروں میں شامل کمپنیوں میں شامل ہیں جو ایک چھوٹا سا ڈالر کے ساتھ ایک چھوٹا سا ڈالر کا ٹرانزیکشن کرتے ہیں. صرف ان کمپنیوں کی گھریلو کارروائیوں کو چھوٹ کے لئے اہل ہے. اس کے علاوہ، انھیں امریکہ میں کمپنیوں یا کاروباری سرگرمیوں کے لئے رجسٹر ہونا ضروری ہے. پیسہ گاہکوں کو کمپنیوں کی کمپنییں ہیں جو امریکی ملازمین کو ادا کرنے کے لئے پیسے نکالتے ہیں. وہ بھی امریکی کارپوریشنز ہیں.
