ایک کمپنی کو اپنے آپریشنوں کو فنڈ کرنا چاہئے، اپنے کاروبار کو وسیع کرنا اور طویل عرصہ تک کوشش کرنا ہوگا. ایسا کرنے کے لئے، ایک کمپنی نقد بہاؤ کے ایک کارپوریٹ بیان پر منحصر ہے، جسے مائع کی شرح کی رپورٹ بھی کہا جاتا ہے. معلوم ہے کہ کمپنی کی ترقی کو کیا ایندھن ضروری ہے، خاص طور پر سرمایہ کاروں کے لئے جو طویل مدتی نقطہ نظر کے ساتھ کارپوریٹ حصص خریدتے ہیں.
تعریف
نقد فلو بیان ایک اکاؤنٹنگ رپورٹ ہے جو سرمایہ کاروں کو بتاتا ہے کہ کمپنی اس کی فنڈز کو کس طرح استعمال کرتی ہے. یہ بیان کافی کام کرنے والے دارالحکومت کی سطح کو برقرار رکھتا ہے کہ کس طرح روشنی کے بہاؤ میں ایک فرم کی مائعبشیت کی تحریکوں میں بصیرت فراہم کرتا ہے. کام کرنے والے دارالحکومت گگے مختصر مدت کی نقد کی دستیابی اور موجودہ اثاثوں (مثال کے طور پر نقد اور انوینٹریز، مثال کے طور پر) مائنس موجودہ ذمہ داریوں کو بھی مختصر مدت کے قرض کے طور پر جانا جاتا ہے. ایک سے زیادہ ماتحت اداروں کے ساتھ کمپنی یکجا، یا مضبوط، نقد بہاؤ کے ایک مضبوط بیان بنانے کے لئے تمام ماتحت اداروں کی مائکروسیسی کی رپورٹ. بیان میں، اکاؤنٹنٹس آپریٹنگ سرگرمیوں، سرمایہ کاری کی سرگرمیوں اور فنانس کی سرگرمیوں سے نقد بہاؤ کی بہاؤ کی رپورٹ کرتے ہیں.
اہمیت
نقد بہاؤ کا بیان ایک اہم دستاویز ہے جس میں سرمایہ کاروں کو قریبی نظر رکھنا ہے. رپورٹ اس حقیقت کی طرف سے اپنی اہمیت کو اپنی طرف متوجہ کرتا ہے کہ یہ ایک فرم کی سیکیورٹیسی کے بارے میں معلومات فراہم کرتا ہے - یہ ہے کہ، قرض ادا کرنے کی صلاحیت ہے. سرمایہ کاروں اور مالیاتی مارکیٹ کے کھلاڑیوں کے لئے، یہ ضروری ہے کہ کارپوریٹ مینجمنٹ سے پتہ چلتا ہے کہ کمپنی نے اس کے تمام انڈے ایک ٹوکری میں نہیں ڈالے - دوسرے الفاظ میں، کارپوریٹ بزنس لائنز مختلف اقتصادی شعبوں میں ان کی سرمایہ کاری کو متنوع کرتے ہیں.
آپریٹنگ سرگرمیوں
نقد بہاؤ کی ایک جامع بیان میں پہلا شے آپریٹنگ سرگرمیوں پر تشویش کرتا ہے. اس حصے میں کمپنی کی روزانہ کی سرگرمیوں سے متعلق نقد رسید اور ادائیگی شامل ہوتی ہے. ان میں خریداروں، گاہکوں، سودے اخراجات، لیبر چارجز اور دیگر عام اخراجات سے رسیدیں شامل ہیں. آپریٹنگ سرگرمیوں سے مجموعی نقد بہاؤ بھی دیگر کمپنیوں اور ادا کردہ ٹیکسوں سے موصول ہونے والی سود اور منافع بخش سے متعلق ہیں.
سرمایہ کاری کی سرگرمیاں
سرمایہ کاری کی سرگرمیوں سے مجموعی نقد بہاؤ مختصر اور طویل شرائط میں کمپنی کی سرمایہ کاری کی حکمت عملی کی کہانی بتاتے ہیں. سیکشن عوام اور سرمایہ کاروں سے اشارہ کرتا ہے جہاں کمپنی کی ترجیحات جھوٹ بولتی ہیں. اسی طرح اہم، سرمایہ کاری کی سرگرمیوں کو اقتصادی حالات میں بھی بصیرت فراہم ہوتی ہے، کیونکہ معیشت مضبوط مضبوطی پر ہے اگر اوپر ایگزیکٹوز عام طور پر طویل عرصے سے سرمایہ کاری کے بارے میں بہت خوش ہیں. "سرمایہ کاری کی سرگرمیوں" سیکشن میں، کارپوریٹ اکاؤنٹنٹس سامان اور مشینری کی خریداری یا فروخت، دیگر کمپنیوں اور سیکوروریزس کی خریداری جیسے قرضوں، اسٹاک اور بینڈ کے طور پر پیش کرتے ہیں.
مالیاتی سرگرمیوں
فنانس سرگرمیوں سے مجموعی نقد کا بہاؤ ایک کمپنی کے کام کرنے والے دارالحکومت اور دارالحکومت کی ساخت کے بارے میں مفید معلومات فراہم کرتا ہے. کیپٹل ڈھانچہ فنانس کے مختلف ذرائع سے مراد ہے کہ کمپنی اپنے آپریشنوں کو فنڈ کرنے کے لئے استعمال کرتی ہے. خاص طور پر، فنانس کی سرگرمیوں کو قرض ادا کرنے، بانڈ کی چھٹیاں اور لین دین کی ادائیگی میں اضافہ میں کمی یا کمی کا خدشہ ہے. قرضوں کو کم کرنے کا مطلب ہے کہ پختگی سے قبل قرض کو دوبارہ ادا کرنا اور عام عمل ہے، خاص طور پر جب بانڈ کی شرح مارکیٹ کی شرح سے کہیں زیادہ ہے.
