ایک تعمیل آڈٹ کاروباری افعال کا جائزہ لینے کا تعین کرنے کے لئے ہے جو کسی کمپنی کو مخصوص معاہدے، ریگولیٹری یا پیش وضاحتی ضروریات کو پورا کرنے کی ہے یا نہیں. تعمیل کے آڈٹس کسی کمپنی کے ملازمین یا محکموں کا جائزہ لے سکتے ہیں. بڑی تنظیمیں اندرونی جائزے کا عمل کرنے کے لئے تعمیل کے آڈٹ کا استعمال کرتی ہیں جس کا اندازہ ہوتا ہے کہ ہر شعبہ معیاری آپریٹنگ طریقہ کار کے مطابق چلتا ہے. معاہدے اور ریگولیٹری تعمیل کے آڈٹس کا جائزہ لینے کے لئے کہ کتنی اچھی طرح سے کمپنی نے تحریری معاہدے کی پیروی کی ہے یا تیسری پارٹی کی ہدایات کو پورا کرتے ہیں ہر تعمیل کی تفتیش چند عالمی طریقہ کار پر عمل کرتا ہے.
ابتدائی اجلاس
تعمیل کے آڈٹس شروع ہوتے ہیں جب آڈیٹر کمپنی کے انتظام کے ساتھ مل جاتے ہیں. بیرونی آڈیٹر عام طور پر تعمیل کے آڈٹ چلانے کے لئے ذمہ دار ہیں. آڈیٹر مینیجمنٹ کی قسم کے تعمیل آڈٹ کے بارے میں تبادلہ خیال کریں گے اور کیا کاروباری افعال خاص طور پر جائزہ لینے کی ضرورت ہے. تفتیش کے گنجائش پر بحث کرنے کا ایک اور مسئلہ ہے. آڈیٹر اور کمپنی کے انتظام کا جائزہ لینے کے لئے افعال نمونہ سائز یا افعال کی تعداد کا تعین کرے گا. تعمیل کے آڈٹ کے دوران کسی مناسب دستی، معاہدے یا دیگر کاغذات کا جائزہ لینے کے لئے، اس میٹنگ کے دوران بھی تبادلہ خیال کیا جاتا ہے.
ملازم جائزہ
آڈیٹر انفرادی تعمیل کی سطح کو تعین کرنے کے لئے ہر ملازم کی کارکردگی کا جائزہ لیں گے. ملازمین کمپنی کے معیار اور معاہدے یا ریگولیٹری کی ضروریات کے مطابق کاروباری افعال کو پورا کرنے کے لئے ذمہ دار ہیں. آڈیٹر کارکنوں کی نگرانی کرنے والے آپریشنل مینیجرز کی دستیابی کا جائزہ لے سکتے ہیں. نگرانی کی کمی کی وجہ سے ملازمین کو نشانہ بنایا جا سکتا ہے کہ معیاری آپریٹنگ طریقہ کار یا معاہداتی ذمہ داریوں کے بغیر کاروباری افعال کو پورا کرنے کے لئے ملازمین کو آزاد بنانا ہے. آڈیٹر ملازم کی کارکردگی، خاص طور پر کسی معاہدے، ریگولیٹری یا کمپنی کے معیار کی خلاف ورزی کے بارے میں نوٹ کریں گے.
محکمہ جائزہ
انفرادی محکمہ جائزے تعمیل کے آڈٹس میں ایک اور طریقہ کار ہیں. آڈیٹر عام طور پر ہر کاروباری شعبے سے آپریشنل یا مالیاتی کاغذات کا جائزہ لیں گے. یہ معلومات ڈیپارٹمنٹ کی کارکردگی کی کمیٹیکل تجزیہ کے ساتھ آڈیٹر فراہم کرتا ہے. ایک ڈیپارٹمنٹ کے امتحان عام طور پر ہے جہاں معلومات کا نمونہ سائز کھیل میں آتا ہے. آڈیٹرز مینجمنٹ میٹنگ میں تبادلہ خیال کردہ مخصوص معلومات نمونہ کا جائزہ لیں. آڈیٹر اس بات کا یقین کرتے ہیں کہ معلومات مطابق ہے اور آپریٹنگ معیار یا معاہدے معاہدے کے مطابق ہے. اگر ڈیپارٹمنٹ کے ابتدائی کاغذی نمونہ میں بہت سے خلاف ورزییں موجود ہیں تو، آڈیٹر عام طور پر معلومات کا دوسرا نمونہ کھاتے ہیں. اضافی خلاف ورزیوں کے نتیجے میں محکمہ تعمیل سے باہر ہو سکتا ہے.
حتمی رپورٹ
تفتیش کے آڈٹ مکمل کرنے پر آڈیٹرز کمپنی مینجمنٹ کے ساتھ حتمی ملاقات ہوگی. آڈیٹر آڈٹ کے نتائج پر تبادلہ خیال کریں گے اور کونسی اہم تنازعہ ملیں گے. کمپنی کا انتظام نتائج کے تنازعہ یا ملازم یا محکمہ کی کارکردگی میں اضافی بصیرت فراہم کر سکتا ہے. آڈیٹر اس میٹنگ کے آخر میں حتمی رپورٹ جاری کرے گی. اس رپورٹ میں آڈٹ کے دوران پایا جانے والے خلاف ورزیوں کی وضاحت اور اس کمپنی کو معیار یا معاہدے کے معاہدے کو برقرار رکھنے کی حد تک کتنی اچھی طرح سے ہوگی. باہر تنظیموں یا ریگولیٹری ایجنسیوں کو آڈیٹر کی سرکاری رپورٹ کی ایک نقل کی ضرورت ہوتی ہے. آڈیٹر کی رپورٹ کمپنی کے تعمیل معاہدوں کے مطابق ایک مثبت یا منفی رائے دے سکتی ہے.
