ایک خطرے اور کنٹرول خود تشخیص (RCSA) ایک کاروباری عمل ہے جو کارپوریشن کے سب سے اوپر مینجمنٹ کی شناخت میں مدد کرتا ہے اور کمپنی کی سرگرمیوں میں منفی اہم خطرات کی تشخیص کرتی ہے. RCSA پروگرام محکمہ منتظمین اور سیکشن سطح کے ملازمین کو بھی ہدایت دیتا ہے کہ یہ یقینی بنایا جائے کہ اندرونی کنٹرول، پالیسیوں اور طریقہ کاروں کو فعال اور کافی ہے.
مقاصد
ایک آر سی ایس اے کے پروگرام میں دو کاروباری افعال کا خطرہ ہوتا ہے- خطرہ خود تشخیص اور خود مختاری کا کنٹرول. خطرہ خود تشخیص ایک ایسا عمل ہے جس میں محکمہ سروں کو مختلف کاروباری خطرات کا تجزیہ کرنے کے قابل بناتا ہے اور ممکنہ نقصانات پر مبنی "اعلی،" "درمیانی" یا "کم" کے طور پر درجہ بندی کرتا ہے. کنٹرول خود تشخیص کے پروگرام سینئر مینیجرز کو اس بات کا یقین دیتی ہے کہ اندرونی کنٹرول، طریقہ کار اور میکانیزم مناسب، فعال اور اعلی قیادت کی سفارشات، صنعت کے طریقوں، پیشہ ورانہ معیار اور ریگولیٹری ہدایات کے مطابق ہیں. (کنٹرول ایک ہدایت ہے کہ نقصانات سے بچنے کے لئے مینجمنٹ رکھتا ہے.)
اقسام
ایک آر سی ایس ایس کے پہل پر چار قسم کے خطرے پر توجہ مرکوز ہے: آپریشنل، ٹیکنالوجی، مالی اور تعمیل. آپریشنل خطرے میں انسانی غلطی یا دھوکہ دہی سے پیدا ہوتا ہے (مثال کے طور پر، ملازم کو نقد چوری). ٹیکنالوجی کا خطرہ مواصلات کے نظام کی خرابی کے نتیجے میں ہے، جیسے ہی ہارڈ ویئر کی خرابی. مالیاتی خطرہ کریڈٹ سے متعلق ہوسکتا ہے (جب ایک کاروباری پارٹنرشٹ قرض واپس کرنے سے قاصر ہو) یا مارکیٹ کے خطرے (جب سیکورٹی کی قیمتوں میں غیر منصفانہ تبدیلی ہوتی ہے). جب کارپوریشن قانون کے مطابق نہیں رہتا تو تعمیل کا خطرہ منفی ریگولیٹری کے اعمال سے متعلق ہے.
خصوصیات
RCSA شیڈول آپریٹنگ ضروریات، کمپنی کے سائز، اسٹاف کی مہارت اور ریگولیٹری کی ضروریات پر منحصر ہے، کچھ یا چار قسم کے کاروباری خطرات کو پورا کرسکتے ہیں. جنوبی ڈکوٹا پر مبنی عالمی بینک کو فرض رکھنا چاہتا ہے کہ اس کی سیکیوریزیز ایکسچینج ایکسچینج میں سرگرمیوں کی شناخت، مالی خطرات کی شناخت، قدر اور انتظام کرنا ہے. بینک آر ایس ایس ایس کو مالیاتی خطرے کے عمل کے بارے میں تیار کر سکتا ہے اور مارکیٹ کے خطرے کے کنٹرول کو "درمیانے" کے طور پر کنٹرول کر سکتا ہے. نیویارک کی بنیاد پر کھیلوں کے کپڑوں کی ریٹیلر اپنے آپریشن میں منفی خطرات کا جائزہ لے سکتے ہیں اور کچھ علاقوں میں "کم" کے طور پر عملی طور پر خطرے کا تعین کرسکتے ہیں.
فوائد
ایک کارپوریشن کے داخلی میکانیزم میں ایک خطرہ اور کنٹرول خود تشخیصی فریم ورک اہم ہے کیونکہ یہ کاروباری سرگرمیوں میں ممکنہ نقصانات کو روک یا روکتا ہے. کبھی کبھار، یہ نقصان کافی ہوسکتا ہے، جیسے ملازمین لاکھوں ڈالر چوری یا غیر بینک کے لئے بڑے ریگولیٹری جائنس وصول کرنے والے بینک کو چوری کرتے ہیں. مثال کے طور پر، اگر نیویارک کی بنیاد پر بینک نے RCSA اپنے تجارتی مقامات کی سرگرمیوں اور ریگولیٹر جیسے فنانشل انڈسٹری ریگولیٹری اتھارٹی (فائنرا) میں کارکردگی کا مظاہرہ نہیں کیا ہے، ان کی غیر قانونی حالتوں کو روکتا ہے، فائنرا بینک اور اس کے تاجروں کو ٹھیک کر سکتا ہے.
ماہر انوائٹ
آر سی ایس ایس کے ایک پہل اکثر مشکل موضوعات یا علاقوں کو ڈھونڈ سکتا ہے جس میں کارپوریشن کے عملے کو مہارت نہیں ہے. ان معاملات میں، ایک کارپوریشن کی سب سے اوپر قیادت کمپنی کو مناسب طریقے سے خطرات کا اندازہ کرنے میں مدد کرنے کے لئے ایک کنسلٹنٹ کر سکتا ہے. مثال کے طور پر، تیل اور گیس کی کمپنی اپنی مارکیٹ کے خطرے کی پالیسیوں کا جائزہ لینے اور سفارشات فراہم کرنے کے لئے ایک مستند عوامی اکاؤنٹنٹ (سی پی اے) کرایہ کر سکتا ہے.
