بینکوں کو قرضہ داروں پر انحصار کرنے کے لئے ان کے شیڈول قرض کی ادائیگیوں کو آمدنی کا بڑا ذریعہ بنانا ہے. جب ایک قرض دہندہ نے کم از کم 90 دن کے لئے باقاعدگی سے ادائیگی نہیں کی ہے، تو قرض غیر مسترد قرض یا NPL سمجھا جاتا ہے. بینک کے مطابق بقایا قرضوں کی مجموعی رقم کے لئے بینک کے قرض پورٹ فولیو میں غیر مسترد قرضوں کی رقم کا تناسب غیر مسترد قرض تناسب، بہتر ہے. این پی پی تناسب نے اپنے قرضوں پر دوبارہ ادائیگی حاصل کرنے میں بینک کی مؤثر انداز کی.
جب قرض غیر منافع بخش قرض بن جاتے ہیں
قرض کی ادائیگی کی حد 90 دنوں کے بعد نمایاں طور پر کم ہوتی ہے، لہذا غیر مستحکم قرض نامزد اس معیار کا استعمال کرتا ہے. قرض غیر عدم اطمینان کے طور پر درجہ بندی کی جا سکتی ہے اگر قرض دہندہ قرض پر غفلت کرتا ہے تو وہ دیوالیہ پن کا اعلان کرتا ہے یا آمدنی کو مسترد کرتا ہے جو اسے قرض ادا کرنے کی ضرورت ہے. کیونکہ غیر مسترد قرض کسی بینک کے کھڑے قرضے کے طور پر کھڑے ہوسکتے ہیں، بینک اس قرضوں کو اکٹھا کرنے کے لۓ ایجنسیوں یا دیگر کاروباری اداروں کو اپنے نقصانات کو بحال کرنے کا انتخاب کرسکتا ہے.
کل NPL حساب
قرض کی کل رقم، نہ صرف بقایا قرض بیلنس جب قرض غیر مستحکم سمجھا جاتا ہے، تو NPL کل کی طرف شمار ہوتا ہے.مثال کے طور پر، اگر ایک قرض دہندہ $ 100،000 کا قرض تھا تو، اس وقت $ 40،000 کی ادائیگی کی، لیکن 60،000 ڈالر کے ساتھ ہی اس کی ادائیگی کے بعد 90 دن چلا گیا، اب تک $ 100،000 غیر منفی قرض کے طور پر درجہ بندی کی جائے گی. اگر قرض دہندہ قرض کو دوبارہ ادا کرنا شروع کردے تو اس کے بعد غیر قانونی طور پر درجہ بندی کے بعد، یہ قرض NPL کل سے ہٹا دیا جاتا ہے. اگر بینک جمع کرنے کے لئے کسی دوسرے ایجنسی کو قرض بیچتا ہے، تو یہ قرض NPL کل سے بھی ہٹا دیا جاتا ہے.
این پی ایل کی شرح حساب
این پی پی تناسب کے حساب سے حساب کا طریقہ آسان ہے: بینک کے پورٹ فولیو میں بقایا قرضوں کی مجموعی رقم سے این پی پی کل تقسیم کریں. تناسب بینک کے غیر مسترد قرضوں کے فیصد کے طور پر بھی اظہار کیا جا سکتا ہے. مثال کے طور پر، الفا بینک کا کہنا ہے کہ $ 200 ملین کی مجموعی پور پورٹ فولیو ہے، جس میں 5 ملین ڈالر قرضوں کو غیر مستحکم کرنے کی ضرورت ہے. الفا بینک کے این پی پی تناسب ($ 5،000،000 / $ 200،000،000) = (5/200) = 0.025، یا 2.5 فیصد.
این پی پی کی شرح کے لئے استعمال
مالی تجزیہ کار اکثر بینکوں کے درمیان قرض پورٹلوں کی موازنہ کرنے کے لئے این پی پی تناسب کا استعمال کرتے ہیں. وہ قرض دہندگان کو اعلی خطرے سے متعلق قرضے میں ملوث ہونے کے لۓ اعلی این پی ایل کے اعتبار سے دیکھ سکتے ہیں، جو بینک کی ناکامیوں کی وجہ سے ہوسکتی ہے. مالیاتی مارکیٹوں میں ممکنہ عدم استحکام کی پیشکش کرنے کے لئے معیشت پسندوں نے این پی ایل کے اعداد و شمار کا جائزہ لیا. سرمایہ کاروں کو اپنے پیسے کی سرمایہ کاری کرنے کے لئے منتخب کرنے کے لئے این پی ایل کے اعداد و شمار دیکھ سکتے ہیں؛ وہ اعلی شرح کے ساتھ کم سے کم خطرے کی سرمایہ کاری کے طور پر کم این پی پی کے تناسب کے ساتھ بینکوں کو دیکھ سکتے ہیں.
