نقد بہاؤ کا استحصال تناسب - قرض تناسب کے نقد بہاؤ کی کوریج تناسب یا نقد بہاؤ کے طور پر بھی کہا جاتا ہے - کا اندازہ کرتا ہے کہ آپ کو آپریشن سے کتنے دستیاب نقد رقم کا کاروبار اپنے بقایا قرض سے متعلق ہے. کریڈٹرز اس تناسب کو سمجھنے کے لۓ استعمال کرتے ہیں کہ قرض پر سود اور اصولوں کی ادائیگی کرنے کے لئے کتنا مفت نقد رقم ہے.
نقد بہاؤ کا فائدہ اٹھانا کیوں ہے
نقد بہاؤ کا استحصال تناسب قرض تناسب پر واپسی کے برابر ہے. بنیادی فرق یہ ہے کہ نقد بہاؤ کا فائدہ اٹھانا تناسب خالص آمدنی کے بجائے نقد بہاؤ کا اندازہ کرتا ہے. راہ اکاؤنٹنگ کام کے راستے کی وجہ سے، ایک کاروبار میں زیادہ سے زیادہ خالص آمدنی ہوسکتی ہے، لیکن اب بھی اس کے بلوں کو ادا کرنے میں قاصر ہوسکتا ہے اگر اس سے گاہکوں سے نقد رقم جمع ہوجائے. کریڈٹز اکثر نجی نقد سے بجائے خالص نقد بہاؤ میں زیادہ دلچسپی رکھتے ہیں کیونکہ یہ دستیاب وسائل کا بہتر اشارہ ہے.
آپریٹنگ کیش بہاؤ
نقد بہاؤ کا فائدہ اٹھانے کا ایک حصہ نقد بہاؤ چل رہا ہے. ایک کمپنی آپریشن، فنانسنگ یا سرمایہ سرگرمیوں سے نقد بہاؤ حاصل کرسکتی ہے. زیادہ مالی تجزیہ آپریشن سے نقد بہاؤ پر توجہ مرکوز کرتی ہے، کیونکہ یہ بنیادی کاروباری سرگرمیوں سے نقد بہاؤ کی نمائندگی کرتی ہے کہ کمپنی مستقبل میں سالوں میں امید کر سکتے ہیں. آپریشنل نقد بہاؤ کا حساب کرنے کے لئے، آپریشن سے موصول تمام نقد شامل کریں - عام طور پر، مصنوعات اور خدمات کی فروخت سے نقد - اور آپریشنل نقد آؤٹflows جیسے جیسے وینڈرز، تنخواہ، سود، کرایہ، ٹیکس، انشورنس اور سپلائیوں کی ادائیگی. فرق نقد بہاؤ کام کر رہا ہے. مثال کے طور پر، اگر نقدی رسید $ 900،000 تھی اور نقد رقم 400،000 ڈالر تھی، آپریٹنگ نقد بہاؤ $ 500،000 ہے.
کل قرض
نقد بہاؤ کا فائدہ اٹھانے کا دوسرا حصہ بقایا قرض ہے. اس حساب کے مقاصد کے لئے، قرض مالی ذمہ داریوں سے مراد ہے جو رسمی یا تحریری مالیاتی معاہدے کے حامل ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ کل قرض میں مختصر مدت اور طویل عرصے سے قرضے شامل ہیں جیسے نوٹس، قرض اور بانڈ، لیکن دوسری ذمہ داریوں میں شامل نہیں. مثال کے طور پر، اکاؤنٹس قابل ادائیگی، دلچسپی قابل ادائیگی اور منقول شدہ آمدنی میں حساب میں شامل نہیں کیا جائے گا. مجموعی قرض کا حساب کرنے کے لئے، بیلنس شیٹ پر کسی بھی نوٹ قابل، بانڈ قابل ادا اور قرض اکاؤنٹس میں بقایا رقم شامل کریں.
تناسب کا تعین اور تجزیہ کرنا
کمپنی کی نقد بہاؤ کا فائدہ اٹھانا، کل قرض کے ذریعے آپریٹنگ نقد بہاؤ تقسیم. مثال کے طور پر، اگر آپریٹنگ نقد بہاؤ $ 500،000 ہے اور مجموعی طور پر قرض 1،000،000 ڈالر ہے تو کمپنی کی 0.5 نقد رقم کی تناسب کا تناسب ہے. زیادہ تناسب ہے، کمپنی کی مالی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لئے بہتر پوزیشن ہے. اگر تناسب میں کمی شروع ہوتی ہے، اس کا مطلب یہ ہے کہ نقد بہاؤ میں کمی آتی ہے، کمپنی نے زیادہ قرض لیا ہے، یا دونوں. کم ہونے والے تناسب کا مطلب یہ ہے کہ کاروباری ادارے اور سود کی ادائیگی کے لۓ بقایا قرض پر کاروبار کافی دستیاب نقد نہیں ہے.
