فراڈ ایک ایسا جرم نہیں ہے جو کھلے میں ہوتا ہے، اور کبھی کبھار داخلی یا بیرونی آڈٹ اکاؤنٹنگ سسٹم کے اندر دھوکہ دہی کا پتہ لگانے کے لئے کافی نہیں ہے. دھوکہ دہی کو روکنے کے لئے، کمپنی کو اس قسم کے دھوکہ دہی کے تمام قسموں سے آگاہ ہونا چاہئے جو مناسب ہوسکتا ہے تاکہ وہ مناسب آڈٹ پروگرام بنا سکے. ایک کمپنی کو تمام انتظامیہ اور عملے کے ساتھ دھوکہ دہی کے خطرے پر غور کرنا چاہیے، فراڈ ٹیسٹنگ استعمال کریں اور دھوکہ دہی کے کنٹرول کے نظام کو اوور کرنے کے انتظام کے اسٹاف کی صلاحیت سے آگاہ ہونا چاہئے. اکاؤنٹنگ نظام میں غیر معمولی لین دین، یا "لال پرچم"، عام طور پر ایک کمپنی کے اندر دھوکہ دہی کے بارے میں پہلا سلوک ہے.
سکیمنگ یا لالچ کی شکل میں نقد اور سرمایہ کاری کی چیزوں کو نوٹس. ویب سائٹ اکاؤنٹنگ مالیاتی ٹیکس کے مطابق، نقد کی شکل اور سرمایہ کاری کی چوری میں دھوکہ دہی اکثر سب سے زیادہ مقبول ہوتی ہے، لیکن اس کے نتیجے میں دھوکہ دہی کی دیگر اقسام کے مقابلے میں جب چوری رقم کی چھوٹی مقدار میں. سکیمنگ ہوتا ہے جب ایک ملازم پیسے لے جاتا ہے، عام طور پر ایک وقت میں تھوڑا سا، اکاؤنٹنگ سسٹم میں درج ہونے سے پہلے، یا رسید اور بینک کے ذخائر کو غلط کرتا ہے. لاریسی ایسا ہوتا ہے جب اکاؤنٹنگ سسٹم میں درج ہونے کے بعد ایک ملازم پیسہ لے لیتا ہے، چیک کے ساتھ ٹمپیرس یا برتن فروشی کے منصوبوں سے ملوث ہے. لینمان تعلیمی خدمات کے لئے ایک مضمون میں اکاؤنٹنٹ جویل B. چارک، یہ بتاتا ہے کہ بک مارک اور کمپنی کے مالی ریکارڈ تک رسائی حاصل کرنے والے افراد عام طور پر ان قسم کے دھوکہ دہی کے مجرم پایا جاتا ہے. اگر آپ کم وقت میں کم مقدار میں پیسہ کماتے ہیں تو آپ اس ڈراپ کی شکل کا پتہ لگائیں گے.
ملازم اخراجات کے اکاؤنٹس میں متنوع نظر آتے ہیں. دھوکہ دہی کرنے والے ایک ملازم جعلی رسید میں تبدیل ہوسکتے ہیں اور ان کو کاروباری اخراجات کے طور پر دعوی کر سکتے ہیں، جو منظوری نہیں دی گئی اشیاء کے لئے رقم کی واپسی کی درخواست کرتے ہیں، رسید کی ضرورت نہیں ہوتی ہے یا خریداری کے اخراجات کو بڑھانے کے لئے یا اسی اخراجات کے لئے ایک بار سے زیادہ سے زیادہ رقم کی واپسی طلب کرتے ہیں. دوسرے طریقوں سے ملازم کسی کمپنی سے پیسے چوری کرسکتے ہیں، ان میں ذاتی استعمال کے لئے پیش رفت کی پیشکش یا کمپنی کریڈٹ کارڈ کا استعمال نہیں کرتے. ایک بڑی کمپنی میں، دھوکہ دہی کے نتیجے کے طور پر اخراجات میں اختلافات کو چھوٹا لگ سکتا ہے، لیکن وقت کے ساتھ بڑی مقدار میں تعمیر کر سکتا ہے. ملازم اخراجات کے حسابات میں دھوکہ دہی کا پتہ لگانے کے لئے، تمام اخراجات کی درخواستوں کے ساتھ رسید کی ضرورت ہوتی ہے اور کنٹرول قائم کرتی ہے جو تمام خریداری کے تفصیلی ریکارڈ کی ضرورت ہوتی ہے.
اندرونی آڈٹ کے ساتھ مالی ریکارڈ کی جانبدار غلطی تلاش کریں. مالی رپورٹوں کی غلط تشخیص اب بھی دھوکہ دہی ہے، یہاں تک کہ اگر اثاثوں کو چوری نہیں کی گئی ہے، اس وجہ سے کہ معلومات سرمایہ کاروں کو گمراہ کرتی ہے اور کمپنی کی اسٹاک کی قیمت پر اثر انداز کرتی ہے. اکاؤنٹنگ مالی ٹیکس بیرونی اندرونی آڈیٹروں کے علاوہ مکمل آڈٹ کرنے کے لئے بیرونی آڈیٹروں کے استعمال کو ملازم کرنے کی سفارش کرتا ہے.
غیر معمولی اعلی خریداری کی قیمتوں یا نامعلوم نامعلوم فروشوں کو دیکھ کر سپلائر ردی بیک یا دھوکہ دہی کی ادائیگی کا پتہ لگائیں. کمپنی کی خریداری کرنے کے الزام میں ملازمین سپلائرز کو کاروباری طور پر مل کر کام کرنے کے لۓ کک بیک ادائیگی کے لۓ پوچھتے ہیں، جو کاروبار کے نتیجے میں سامان کی معمول سے زائد ادائیگی کی جاتی ہے. کمپنی اس قیمت کو دھوکہ دیتی ہے جو اس کی قیمتوں کی قیمتوں کے مقابلے میں اس کی خریداری کی فراہمی کی مارکیٹ کی قیمت کو جان کر کر سکتی ہے.
متبادل طور پر، کمپنی کسی ایسے اداروں یا ملازمین کو ادائیگی کر سکتی ہے جو موجود نہیں ہے. چارارک نے کہا ہے کہ اس طرح کے دھوکہ دہی بڑے کاروباروں میں پتہ لگانے کے لئے مشکل ہے جو سینکڑوں لوگ اور کئی وینڈرز کے ساتھ معاہدہ کرتے ہیں. تاہم، ملازم افراد اور معاہدے والے وینڈرز کے موجودہ روسٹر کے خلاف خریداری کے احکامات اور ادائیگی کی درخواستوں کی جانچ پڑتال کی وجہ سے اکاؤنٹنگ نظام میں دھوکہ دہی کی روک تھام اور روکنے میں مدد مل سکتی ہے.
