حکومتی ایجنسیوں یا صنعت ریگولیٹرز کی طرف سے قانونی آڈٹ ضروری ہے. بینکوں، انشورنس کمپنیوں اور بروکرج فرموں کو باقاعدگی سے آڈٹ شدہ قانونی مالیاتی بیانات فراہم کرتے ہیں. قانونی امتحان کے طریقہ کار مختلف ہیں، اور کاروباری ادارے کے آپریٹنگ ماحول اور کنٹرول کو سمجھنے میں شامل ہیں. آڈٹ کے طریقوں کو بھی آڈیٹروں کو داخلی نظام کے ساتھ ساتھ اکاؤنٹ بیلنس اور اکاؤنٹس کی تفصیلات کی جانچ پڑتال کی ضرورت ہوتی ہے.
آپریٹنگ ماحولیات کو سمجھیں
ایک آڈیٹر چیک کرنے کی جانچ پڑتال کرتا ہے کہ آیا تنظیم کے داخلی طریقوں سے صنعت کی ہدایات اور ریگولیٹری معیار سے اتفاق ہوتا ہے، اور وہ اخلاقی ہیں. ایک آڈیٹر نے سوالناموں، سروے، چیک لسٹز اور رسمی اطلاعات بھیجنے کے ذریعے اندرونی عملوں کے بارے میں سیکھا ہے، جیسے "خطوط کی درخواست،" طبقہ یا محکمہ ملازمین کو. ایک "درخواست خط" کسی ملازم سے پوچھتا ہے کہ کسی پالیسی کے بارے میں مخصوص معلومات، عمل، کام، محکمہ یا آڈٹ کردہ علاقے سے متعلق سرگرمی کے بارے میں مخصوص معلومات فراہم کی جائے. مثال کے طور پر، بینک کے مارکیٹ کے خطرے کے حساب سے متعلق طریقوں پر معلومات فراہم کرنے کے لئے ایک آڈیٹر بینک ABC میں خطرے کے مینیجر سے پوچھ سکتا ہے.
کنٹرول سمجھیں
ایک آڈیٹر ملازمین، صنعت کنسلٹنٹس یا بیرونی آڈیٹروں سے پوچھتے ہوئے کاروباری ادارے کے آپریٹنگ کنٹرول کے بارے میں سیکھتا ہے. مثال کے طور پر، ایک بینک یا بروکرج فرم کے خطرے کے انتظام کے طریقوں کا جائزہ لینے والے ایک آڈٹ ماہر کمپنی کے اکاؤنٹنٹس، ٹیکس ماہرین، خطرے کے منتظمین، مالی تجزیہ کاروں اور تاجروں سے مشورہ اور معلومات تلاش کرسکتے ہیں. ایک آڈیٹر بھی کاروباری ادارے کے کنٹرول کے بارے میں مزید صنعت کی اشاعتوں یا پہلے سال کی آڈٹ کی رپورٹوں اور کام کرنے کے کاغذات کو پڑھ کر مزید سیکھ سکتے ہیں. مثال کے طور پر، ایجی انشورنس کمپنی کے آپریشنز کا جائزہ لینے والے ایک آڈیٹر مالیاتی صنعت کی صنعت کے بارے میں ایک میگزین پڑھ سکتے ہیں.
ٹیسٹ کنٹرول
مالیاتی ادارے کے ایک ریگولیٹری آڈٹ کو منظم کرنے کا ایک ماہر یہ اندازہ کرتا ہے کہ کارپوریشن طریقہ کار اور کنٹرول - دھوکہ یا غلطی کی روک تھام کے لئے آپریٹنگ میکانیزم - ریگولیٹروں کی طرف سے مقرر صنعت کے طریقوں اور معیار سے متفق ہیں. ایک آڈیٹر بھی چیک کرتا ہے کہ ایسے کنٹرولز مناسب ہیں، عمل میں ملوث تمام ملازمین کی طرف سے مناسب طریقے سے کارکردگی کا مظاہرہ اور سمجھتے ہیں. مثال کے طور پر، ایک آڈیٹر اس بات کا یقین کرنے کے لئے جائزے کمپنی ABC کے تنخواہ کے محکموں کے طریقوں کو چیک کر سکتا ہے کہ تین افراد کم از کم $ 10،000 کلائنٹس پر دستخط کرتے ہیں.
اکاؤنٹ کے بیلنس ٹیسٹ کریں
ایک آڈیٹر اکاؤنٹ کے بیلنس پر ٹیسٹ انجام دیتا ہے اس بات کا یقین کرنے کے لئے کہ مالی رپورٹوں کو غلطی سے غلط نہیں کیا جاسکتا ہے، یہ غلطی سے پاک ہے- اور ریگولیٹری معیار، صنعت کار کے طریقوں اور قانونی اصولوں کے مطابق ہے. اس طرح کے اصول صرف ریگولیٹری قوانین سے منسلک ہیں، اور وہ عام طور پر قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں سے مختلف ہوسکتے ہیں. غلط اطلاعات اکاؤنٹنگ کی غلطیوں یا مالیاتی رپورٹنگ اور پیشکش میں ریاضی کی غلطیوں کی نشاندہی کرتی ہے.
اکاؤنٹ کی تفصیلات کی جانچ کریں
ایک آڈیٹر بینک کے ایک اکاؤنٹس اور بیلنس کی جانچ کرتا ہے، ایک انشورنس کمپنی یا ایک ہیج فنڈ کے اکاؤنٹ کی جانچ پڑتال کے لۓ اس بیلنس اور کارپوریٹ مالیاتی بیانات درست اور مکمل ہیں. مکمل مالی رپورٹوں میں ایک بیلنس شیٹ، منافع اور نقصان کا بیان، نقد بہاؤ کا ایک بیان اور حصول داروں کے مساوات کا بیان شامل ہے.
