اگرچہ کاروبار شروع کرنے کے باوجود خطرناک ہوسکتا ہے، ٹیکس کوڈ کاروبار کے مالکان کے لئے کچھ تحفظ فراہم کرتا ہے جو مالی نقصان کا تجربہ کرتا ہے. عام طور پر، ایک کاروباری مالک جس کا کاروبار پیسہ کم ہو جاتا ہے، ٹیکس کٹوتی پیدا کرنے کے لئے نقصان کی رقم کو استعمال کرکے اس میں سے بعض کو نقصان پہنچ سکتا ہے. ایک کاروباری مالک کو یہ معلوم ہونا چاہئے کہ ٹیکس کا کوڈ کاروباری نقصانات کا کیا طریقہ ہے اور اس کے ٹیکس پروفیشنل یا اکاؤنٹنٹ سے نقصان کی مناسب رپورٹنگ پر مشورہ ہے.
کاروباری نقصانات
داخلی آمدنی کی خدمت ایک کاروباری نقصان کو ایک "خالص کاروباری نقصان" کے طور پر پیش کرتی ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ کاروبار کے اخراجات کاروبار کی آمدنی سے کہیں زیادہ تھی. بہت سے چھوٹے کاروباری مالکان بھی مکمل یا جزوی وقت کی ملازمتوں یا آمدنی کے دیگر ذرائع ہیں. کاروبار کے مالک کسی کاروبار سے نقصان کا استعمال کر سکتے ہیں دوسرے ذرائع سے آمدنی کی وجہ سے الاؤنس ٹیکس آفسیٹ. ایک کاروباری مالک جو نقصان کے تمام ذرائع سے زیادہ ہیں اس کے خالص آپریٹنگ نقصان ہے.
نیٹ آپریٹنگ نقصان
ایک کاروبار جو کسی مخصوص سال میں خالص آپریٹنگ نقصان کو برقرار رکھتا ہے وہ پچھلے یا مستقبل کے ٹیکس کے سالوں سے ٹیکس کی ذمہ داریوں کو کم کرنے کے لئے اس نقصان کا استعمال کرسکتا ہے. مثال کے طور پر، اگر ایک کاروبار نے پچھلے دو سالوں میں $ 50،000 بنا دیا ہے، لیکن موجودہ سال میں $ 100،000 کھو دیا ہے، کاروبار پچھلے سالوں پر ٹیکس کم کرنے کے لئے موجودہ سال کا نقصان استعمال کر سکتا ہے، ٹیکس رقم کی واپسی کی بناء پر. تاہم، ان کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے پیچیدہ فطرت کی وجہ سے، ضروری دستاویزات کو مکمل کرنے کے لئے اکاؤنٹنٹ یا دوسرے ٹیکس پروفیشنل ادا کرنے کی لاگت تمام لیکن سب سے بڑی ٹیکس نقصانات کو ختم کر سکتی ہے.
نقصانات کی بازیابی
اگرچہ کاروبار کے نقصان کے ساتھ ایک شخص ٹیکس کٹوتی سے پوری رقم کی وصولی نہیں کرے گا، کٹوتی کچھ نقصانات کو دور کرے گا. ایک بہت آسان مثال میں، ایک شخص جو 15 فیصد ٹیکس کی شرح ادا کرتا ہے اور ایک ملازمت سے ٹیکس قابل آمدنی $ 20،000 ٹیکس میں $ 3،000 ادا کرے گا.تاہم، اگر اس کے پاس 10،000 ڈالر کا کاروبار نقصان ہوا تو، اس کی ٹیکس قابل آمدنی $ 10،000 تک کم ہو گی، اور وہ ٹیکس میں صرف 1،500 ڈالر کا قرض ادا کرے گا. کسی شخص کی مخصوص ٹیکس کی صورت حال پر منحصر ہے، کاروبار کا نقصان کسی شخص کی آمدنی کو کم کرسکتا ہے، اسے کم ٹیکس کی شرح میں منتقل کر سکتا ہے اور اس کے ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کر دیتا ہے.
پائیدار نقصانات
کاروبار کا مقصد پیسے بنانے کے لئے ہے، ٹیکس کٹوتی نہیں بنانا. وہ کاروباری مالکان جو سال کے بعد پیسہ کمانے میں ناکام رہتے ہیں اور نقصانات کا دعوی کرتے ہیں، جیسا کہ ٹیکس کٹوتیوں کو آر ایس ایس کی توجہ کو اپنی طرف متوجہ کرسکتا ہے. ایک عام گائیڈ کے طور پر، کاروبار ہر پانچ سال میں سے تین میں رقم بنانا چاہئے. لہذا تین برسوں کے دوران تجارتی نقصان کو رپورٹنگ آر ایس ایس کو ٹیکس کی واپسی کی جانچ پڑتال اور کٹوتی کو مسترد کرنے کے امکانات میں اضافہ ہوسکتا ہے.
