ایک سرمایہ فائدہ یہ ہے کہ آپ سرمایہ کاری پر منافع بخش رہے ہیں. ٹیکس کے مقاصد کے لۓ، آپ کی تنخواہ جیسے دوسرے قسم کی آمدنی کے مقابلے میں دارالحکومت کے حصول مختلف ہیں. یہ سرمایہ کاروں کے لئے ایک پلس ہے کیونکہ دارالحکومت میں ٹیکس کی شرح عام طور پر عام آمدنی کی شرح سے کم ہے. سرمایہ کاری کی حوصلہ افزائی کے لئے وفاقی حکومت یہ ٹیکس فائدہ فراہم کرتا ہے. یہ کافی ٹیکس بریک ہے، لہذا تمام سرمایہ کاروں کو سرمایہ کاری کے ٹیکس سے واقف ہونا ضروری ہے، بشمول چھوٹے کاروباری مالکان، جو اپنے کاروبار کو فروخت کرنے پر غور کررہے ہیں.
دارالحکومت برادری کی بنیادیات
دارالحکومت ٹیکس کی تعریف بہت آسان ہے. ایک سرمایہ فائدہ ایک منافع بخش ہے جس میں سرمایہ کار کسی اثاثے کی فروخت سے سمجھتا ہے. ٹیکس کی شرح ٹیکس کی شرح ہے کہ منافع پر لاگو ہوتا ہے. تاہم، ایک سے زیادہ سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح سے زیادہ ہے. آپ کی تنخواہ کی شرح کئی عوامل پر منحصر ہے، بشمول دیگر آمدنی اور اثاثہ فروخت کی قسم بھی شامل ہے. مثال کے طور پر، اجتماعی سککوں کی فروخت ایک ٹیکس کی شرح کے تابع ہے جس سے اسٹاک کی فروخت پر دارالحکومت کے حصول پر لاگو ہوتا ہے. لوگ اکثر ٹیکس کے حصول کے بارے میں سوچتے ہیں جیسے اسٹاک اور بانڈ پر لاگو ہوتا ہے. تاہم، آپ کی ملکیت تقریبا کسی بھی اثاثہ کا نتیجہ ہے جب آپ اسے فروخت کرتے ہیں. کچھ مثالیں آپ کے گھر یا ایک اور رئیل اسٹیٹ اثاثے، ایک چھوٹے سے کاروبار اور ذاتی جائیداد جیسے زیورات، جمع جمع کرنے، قیمتی دھاتیں اور فرنیچر بھی شامل ہیں.
دارالحکومت کے حصول ٹیکس جب صرف اثاثہ فروخت کئے جائیں تو لاگو ہوتے ہیں. فرض کریں کہ آپ اسٹاک خریدیں $ 1،000 کے لئے اور ایک سال بعد یہ $ 1،500 کی قیمت ہے. قیمت میں $ 500 اضافہ ایک کاغذ منافع کہا جاتا ہے، مطلب یہ ہے کہ جب تک آپ اسٹاک فروخت کرنے کا فیصلہ نہیں کرتے، ٹیکس قابل نہیں ہے. سرمایہ کاری صرف ٹیکس قابل بن جاتا ہے جب فائدہ "احساس ہوا،" مطلب ہے کہ آپ اثاثے کو فروخت کرتے ہیں اور منافع جمع کرتے ہیں.
جب آپ سرمایہ کاری کرتے ہیں، تو اس بات کا کوئی یقین نہیں ہے کہ یہ منافع بخش ہوگا. اس کے نتیجے میں، آپ کسی بھی قسم کے وجوہات کی بناء پر کسی اثاثے کو فروخت کرنے کا فیصلہ کرسکتے ہیں. تاہم، زیادہ تر سرمایہ نقصان ٹیکس کٹوتی ہیں. اندرونی آمدنی سروس آپ کو ذاتی جائیداد یا گھر کی فروخت پر سرمایہ نقصان کا دعوی کرنے کی اجازت نہیں دے گی.
لمبی اور مختصر مدت کے حصول
ایک سرمایہ فائدہ طویل مدتی یا مختصر اصطلاح کے طور پر درجہ بندی کیا جا سکتا ہے. فرق اہم ہے کیونکہ صرف طویل مدتی سرمایہ کاری کے حصول میں کم سرمایہ کاری کے حصول ٹیکس کی شرح کے لئے اہل ہے. اسی شرح پر مختصر مدت کے حصول ٹیکس کئے جاتے ہیں جو عام آمدنی پر لاگو ہوتے ہیں. "عام" تنخواہ، ٹیکس قابل پنشن یا دلچسپی کی طرح آمدنی کا حوالہ دیتے ہیں. جب آپ نے اسے خریدا اس وقت سے ایک سال یا اس سے کم ایک اثاثہ فروخت کرتے وقت سرمایہ کاری یا نقصان کا مختصر مدت ہوتا ہے. اگر آپ ایک سے زیادہ سال کے لئے اثاثے کا مالک ہیں، تو منافع ایک طویل مدتی سرمایہ دار بن جاتا ہے. اثاثے کی ملکیت کی لمبائی کا اندازہ کرنے کے لئے، تاریخ کی تاریخ کے ذریعے خریداری کی تاریخ کے بعد اثاثہ فروخت کیا گیا تھا.
دارالحکومت کے حصول ٹیکس کس طرح کام کرتا ہے
سرمایہ کاری کے حصول ٹیکس قوانین عام طور پر صرف ایک سرمایہ کاری کی فروخت سے منافع کے لئے لاگو ہوتے ہیں. وہ ایسی آمدنی پر لاگو نہیں کرتے جو آپ کو اثاثہ اختیار کرنے کے نتیجے میں حاصل ہوتی ہے. مثال کے طور پر، آپ ایک کاروبار کو چلانے سے فائدہ اٹھاتے ہوئے سرمایہ فائدہ نہیں سمجھتے. اس سے کسی بھی اثاثے سے کوئی دلچسپی نہیں ہے جیسے بانڈ کی وجہ سے یہ اثاثہ اختیار کرنے سے حاصل ہوئی آمدنی ہے. منافع آمدنی بھی ہے. تاہم، کچھ منافع خسارے قابل ہیں، جس کا مطلب یہ ہے کہ وہ ٹیکس مقاصد کے لئے سرمایہ فائدہ کے طور پر علاج کیا جاسکتا ہے.
عام طور پر، ایک مقامی کارپوریشن کی طرف سے موصول ہونے والی لوازمات، ایس کے مال میں واقع کارپوریشنز اور بعض غیر ملکی کمپنیوں جو معاہدے کے انتظامات سے متعلق ہیں، اہل ہوسکتی ہیں. ایک ریل اسٹیٹ سرمایہ کاری کے اعتماد، ٹیکس سے خارج کارپوریشن، ماسٹر محدود شراکت داری یا بچت یا پیسہ مارک اکاؤنٹ کی طرف سے ادا کردہ فیس نہیں. آپ کو لازمی طور پر 60 دن کے لئے اسٹاک کا مالک ہونا چاہیے، یا 90 دن کے دوران 90 دن کے لئے لین دین کی ادائیگی کے سابق لین دین کی تاریخ سے پہلے 90 دن کے لئے اسٹاک کی ملکیت ہے.
کیپٹل فوائد ٹیکس کی شرح
آپ حیران ہو سکتے ہیں کہ اگر آپ کی ٹیکس کی واپسی پر رپورٹنگ کی سرمایہ کاری آپ کی عام آمدنی ایک اعلی ٹیکس بریکٹ میں ٹھنڈا کرے گی. جواب نہیں ہے. دارالحکومت کے حصول ٹیکس عام آمدنی سے علیحدہ علیحدہ ہیں. تاہم، ریورس سچ نہیں ہے. آپ کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی نہ صرف عام آمدنی پر آپ کی زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح کا تعین کرتی ہے، بلکہ یہ آپ کے دارالحکومت میں ٹیکس کی شرح بھی لاگو کرتی ہے.
2018 تک، زیادہ سے زیادہ اثاثوں کے لئے زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح 20 فیصد تھی. یہ شرح صرف ان لوگوں پر لاگو ہوتا ہے جو سب سے زیادہ ٹیکس بریکٹ میں ہیں. اس کے برعکس، 15 فیصد یا اس سے کم کی عام آمدنی پر زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح کے ساتھ کم آمدنی والے افراد کا دارالحکومت کے حصول پر کوئی آمدنی نہیں ہے. آئی آر ایس کا کہنا ہے کہ زیادہ تر امریکیوں نے ان دو انتہاپسندوں کے درمیان گر پڑا اور 15 فیصد کا ٹیکس فوائد ادا کرے. فرض کریں کہ مریم سمس اسٹاک کو فروخت کرتا ہے جو اس سے زیادہ ایک سال کی ملکیت ہے اور اسے 1،500 ڈالر کا فائدہ ملے گا. اس کی عادی آمدنی پر اس کی 25 فی صد کی زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح ہے. اس کا دارالحکومت ٹیکس کی شرح 15 فی صد ہے، لہذا وہ ٹیکس ٹیکس میں ٹیکس میں 225 ڈالر ادا کرے گی.
کچھ قسم کے اثاثوں میں مختلف سرمایہ کاری کے ٹیکس کی شرح ہے. سککوں یا اسٹیشنوں کے مجموعوں کی فروخت سے منافع 28 فی صد کی زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاری کی شرح ہے. یہ 28 فی صد سب سے اوپر کی شرح سیکشن 1202 ریل اسٹیٹ کی فروخت سے حاصل ہونے والے ٹیکس قابل حصہ ہے. دفعہ 1202 وفاقی ٹیکس سے خارج ہونے والے چھوٹے کاروبار کی فروخت سے کچھ حاصل کرنے کے لئے اجازت دیتا ہے. زیادہ سے زیادہ معاملات میں دارالحکومت پر دارالحکومت ٹیکس ایک ہی ہے جیسے دوسرے اثاثوں کے لئے. تاہم، آئی آر ایس کوڈ کے سیکشن 1250 عام آمدنی کے ٹیکس کی شرح کو مخصوص زلزلے سے متعلق ریل اسٹیٹ کی فروخت میں لاگو کرنے کی اجازت دیتا ہے. تاہم، ایسی فروخت سے غیر متوقع آمد 25 فیصد کی زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاری کی شرح کے تابع ہیں.
کیپٹل فوائد ٹیکس کی حساب
سرمایہ کاری کے منافع کا حساب کرنے کا بنیادی نقطہ نظر ٹیکس شروع کرنے کے ساتھ شروع ہوتا ہے. اس رقم کی رقم آپ کے اثاثے کو حاصل کرنے کے لئے سرمایہ کاری کی گئی ہے. زیادہ تر مقدمات میں، یہ خریداری کی قیمت اور کسی بھی منسلک اخراجات ہے. تاہم، آپ کو ایک تحفہ یا میراث کے طور پر اثاثہ موصول ہوسکتا ہے. اس صورت حال میں، آپ کا بنیادی مقصد عام طور پر جس دن آپ مالک بن گئے ہیں، اس کے اثاثے کی قیمت ہے، اس سے قطع نظر کہ اصل مالک نے اثاثہ حاصل کرنے کے لۓ کتنی ادائیگی کی ہے. چونکہ اس رقم کو ٹیکس قابل نہیں ہے اس کا حساب صحیح طریقے سے شمار کرنا ضروری ہے.
آپ کو اثاثے کی فروخت سے خالص آمدنی کا حساب دینا بھی ہوگا. خالص آمدنی فروخت قیمت مائنس کسی بھی ٹرانزیکشن کے اخراجات کے برابر ہیں. ایک بار جب آپ نے بنیاد اور خالص آمدنی کا تعین کیا ہے تو، سرمایہ کاری حاصل کرنے کے لئے خالص آمدنی سے بنیاد کو کم کریں. اس اثاثے کے حصول اور فروخت کی تاریخوں کو نوٹ کرنے کے لئے اس بات کا یقین رکھو تاکہ آپ کو سرمایہ کاری کا فائدہ مختصر یا طویل مدتی کے طور پر درجہ بندی کر سکتے ہیں.
مثال کے طور پر، فرض کریں کہ جان سمتھ اسٹاک کے 100 حصص $ 50 فی حص کے لئے خریدتے ہیں. انہوں نے دو سالوں کے حصص کی رکھی ہے اور پھر ان کو فی صد 75 ڈالر کے لئے فروخت کرتا ہے. چونکہ وہ ایک سال سے زائد عرصے سے اسٹاک کی ملکیت رکھتے ہیں، اس کے پاس ایک طویل مدتی سرمایہ کاری ہے. اگر جان نے حصص میں $ 50 سے کم کے لئے حصص کی فروخت کی تھی، تو وہ ایک سرمایہ نقصان پہنچے گا. اگلا، حصص کی تعداد کی طرف سے فی حصص کی خریداری کی قیمت میں اضافہ. یہ 50 بار $ 100، یا $ 5،000 ہے. بروکرج فیس 25 ڈالر تھی، لہذا جان کی بنیاد $ 5،025 کے برابر ہے. فروخت کی قیمت میں $ 75 کے برابر 100 حصص، یا $ 7،500 کے برابر ہوتا ہے. $ 7،475 کے خالص آمدنی کو ظاہر کرنے کے لئے $ 25 کے بروکر کی فیس کو کم کریں. آخر میں، خالص آمدنی سے بنیاد کو کم کریں. اس مثال میں، یہ $ 7،475 $ 5،025 مائنس ہے. دارالحکومت کا فائدہ 2،450 ڈالر ہے.
ایک اسٹاک ٹرانزیکشن کے لئے دارالحکومت حاصل کرنے کا حساب لگانا کافی آسان ہے. کچھ اثاثوں جیسے جیسے چھوٹے کاروبار یا رئیل اسٹیٹ، یہ زیادہ پیچیدہ ہوسکتا ہے. یہاں تک کہ ایک اسٹاک کی فروخت بھی پیچیدہ ہوسکتی ہے. مثال کے طور پر، اگر آپ اسٹاک کے مالک ہونے کے دوران منافع کو دوبارہ لینا چاہتے ہیں، تو آپ کو اس بنیاد پر لین دین کی رقم میں اضافہ کرنا ہوگا. سب سے زیادہ حالیہ منافع کی واپسی کا سبب دارانہ فائدہ یا نقصان کا ایک حصہ مختصر مدت ہو سکتا ہے، یہاں تک کہ اگر باقی ایک طویل مدتی فائدہ ہو.
نقصانات کے ساتھ آفس کیپٹل گنجائش
جب آپ باقاعدہ طور پر اسٹاک اور بانڈز خریدتے ہیں اور فروخت کرتے ہیں تو اس کے عوامل یہ ہیں کہ کچھ ٹرانزیکشن مختصر مدت کے حصوں یا نقصانات کا نتیجہ ہوں گے، جبکہ دوسروں کو طویل عرصہ تک فائدہ یا نقصان ملے گا. اچھی خبر یہ ہے کہ آپ نقصانات کو آفسیٹ کرنے کے لئے استعمال کر سکتے ہیں، اور اس طرح آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کر دیں.
یہاں تک کہ نقصانات کے ساتھ سرمایہ کاری کے حصول کو کس طرح آفسیٹ کرنا ہے. سب سے پہلے، آپ کے تمام ٹرانزیکشنز کو چار اقسام میں تقسیم کریں: مختصر مدت کے دارالحکومت کے حصول، مختصر مدت کے دارالحکومت نقصان، طویل المیعاد سرمایہ کاری اور طویل مدتی دارالحکومت نقصانات. مثال کے طور پر، فرض کریں کہ آپ نے 500، 1،000 اور 1،000 ڈالر کی تین مختصر مدتی سرمایہ کاری حاصل کی. آپ کی کل مختصر مدت کے دارالحکومت کی آمد مجموعی سال کے لئے $ 3،000 تک بڑھتی ہے. آئی آر ایس کے قواعد کا کہنا ہے کہ آپ کو لمبی مدت کے دارالحکومت نقصانات کے ساتھ مختصر مدت کے نقصانات اور طویل مدتی کے حصول کے ساتھ پہلے مختصر مدت کے حصول کا آغاز کرنا ہوگا. اگر آپ کے پاس ایک قسم کا خالص نقصان ہوا ہے تو، آپ اس کے بعد دوسرے قسم کے فائدہ حاصل کرنے کے لئے استعمال کر سکتے ہیں.
مثال کے طور پر، اگر آپ مختصر مدت کے دارالحکومت کے نقصانات میں $ 3،000 کی مختصر مدت کے فوائد میں $ 4،000 اور $ 4،000 تھے تو، آپ باقی $ 1،000 مختصر مدت کے دارالحکومت میں کسی بھی طویل مدتی دارالحکومت سے فائدہ اٹھانے کے لئے استعمال کرسکتے ہیں. اگر آپ کے پاس اب بھی غیرقانونی سرمایہ کاری کے حصول کے بعد باقیات باقی ہیں، تو آپ ان آمدنیوں سے $ 3،000 تک عام آمدنی کو ختم کرنے کے لئے استعمال کرسکتے ہیں. اگر آپ نے برا سال سرمایہ کاری کیا ہے اور اب بھی باقی دارالحکومت نقصان ہوسکتے ہیں، تو آپ مستقبل میں ایک ٹیکس کٹوتی کے طور پر استعمال کرنے کے لۓ آگے بڑھا سکتے ہیں.
آپ کی سرمایہ کاری کے منافع کی آمدنی کی اطلاع
آئی آر ایس فارم 1040 کا استعمال کرتے ہوئے آپ کی دوسری آمدنی کے ساتھ دارالحکومت کی آمدنی کی اطلاع دی جاتی ہے. آئی آر ایس فارم 8949 کا استعمال کریں، "سرمایہ اور دیگر سرمایہ کاری کیپٹل اثاثہ جات". آپ کو IRS فارم 1040، شیڈول ڈی، "کیپٹل فوائد اور نقصانات کو بھی مکمل کرنا ضروری ہے." شیڈول D آپ کے حصول اور نقصان کا خلاصہ ہے. فارم 8949 اور شیڈول ڈی دونوں کو اپنی ٹیکس کی واپسی میں منسلک کریں.
بہت سے لوگ باہمی فنڈز میں سرمایہ کاری کرتے ہیں. اگر آپ ان میں سے ایک ہیں تو، آپ سرمایہ کاری حاصل کرسکتے ہیں یہاں تک کہ اگر آپ اپنے باہمی فنڈ حصوں میں سے کوئی بھی نہیں فروخت کرتے ہیں. یہاں کیوں ہے. اسٹاک اور دیگر سیکیوریزس خریدنے کے لئے آپ کے باہمی فنڈ ڈالر استعمال کیے جاتے ہیں. سال کے دوران، فنڈ مینیجر کچھ اثاثے کو منافع پر فروخت کرنے کا فیصلہ کرسکتا ہے، جو ٹیکس قابل واقعہ ہے. تاہم، یہ فنڈ شیئر ہولڈر ہے جو کسی سرمایہ کاری کے ٹیکس کے لئے ذمہ دار ہے، نہ فن. چیزوں کو آسان بنانے کے لئے، فنڈ فراہم کرنے والے کسی بھی ٹیکس قابل دارالحکومت کے حصول کا حساب کرنا اور آپ کو معلومات بھیجیں.
