بزنس اکاونٹنگ ایک ایسے کمپنی کے اندر اندر اور باہر جانے والے تمام عناصر کو ٹریک کرتا ہے. جبکہ ان میں سے کچھ عناصر مواد اور مزدور کی شکل اختیار کرتے ہیں، جبکہ دیگر معدنی اثاثے اور قرضوں اور قرضوں کی قرضوں جیسے ذمہ دار ہیں. کاروبار کے سب سے اہم مالیاتی بیانات میں سے ایک روزانہ آپریشن کے انتظام کے لئے ایک نقد بہاؤ کا بیان ہے. کیش فلو متغیرات کے تابع ہے جو کاروباری مالیاتی صحت کو متاثر کرتی ہے.
کیش فلو کی بنیادیں
کیش فلو کی شرح سے مراد ہے جس پر نقد کاروبار میں داخل ہوتا ہے اور چھوڑ دیتا ہے. اس میں دیگر اثاثوں شامل نہیں ہیں، جن میں ان لوگوں کو بھی شامل ہیں جنہیں واضح مالیاتی قیمت ہے. اکاؤنٹس مختلف وقتوں کے لئے نقد بہاؤ کی پیمائش کرتے ہیں، بشمول ہفتوں، مہینے، چوتھائیوں اور سالوں سمیت. مثال کے طور پر، سہ ماہی نقد کا بہاؤ نقد سے مراد ایک کاروبار میں لیتا ہے اور اس کی شرح تین ماہ کی مدت میں ادا کی جاتی ہے. آمدنی اور اخراجات کو کنٹرول کرنے والے عوامل کی بدلتی ہوئی فطرت کی وجہ سے کیش بہاؤ کی پیشن گوئی کرنا مشکل ہوسکتی ہے.
سیلز
فروخت سب سے زیادہ اہم متغیرات میں سے ایک ہے جو نقد کے بہاؤ پر اثر انداز کرتی ہے. زیادہ سے زیادہ کاروباری اداروں کو سامان یا خدمات فروخت کرنے سے ان کی آمدنی کا سامنا ہے. تاہم، فروخت کے نرخوں میں موسمی طور پر یا اس سے زیادہ وقت مختلف ہوتا ہے کیونکہ کاروبار کسی نئی مصنوعات کا تعارف کرتا ہے اور اپنی قیمتوں کا تعین کی ساخت میں تبدیلی کرتا ہے. سیلز نقد بہاؤ کے لئے ایک متغیر بھی ہے کیونکہ صارفین مختلف وقتوں پر ادا کرتے ہیں. کچھ گاہکوں، جیسے بڑی خوردہ فروشوں، قسطوں میں مصنوعات کے احکامات ادا کر سکتے ہیں. اس کا مطلب یہ ہے کہ کاروبار سامان کی پیداوار کی قیمت کو بڑھانے کے بعد ادائیگی کو اچھی طرح سے حاصل کرتا ہے. دوسرے سیلز، جیسے کریڈٹ کارڈ کا استعمال کرتے ہوئے گاہکوں کے آن لائن آرڈر، فوری طور پر ادائیگی کے نتیجے میں، تیزی سے کاروبار کو نقد رقم فراہم کرتے ہیں.
اخراجات
نقد بہاؤ کی وضاحت میں اخراجات ایک اور اہم متغیر ہیں. جب فروخت ایک کاروبار میں بہتی ہوئی رقم کی نمائندگی کرتے ہیں تو خرچ ضروری اخراجات ہیں جو پیسہ نکالنے کے لئے پیسے کا باعث بنتی ہیں. اخراجات میں ایسی چیزیں شامل ہیں جن میں تنخواہ، جو کاروبار کے طور پر کارکنوں کو شامل کرتا ہے یا موجودہ کارکنوں کو تنخواہ بڑھانے میں اضافہ ہوتا ہے. خام مال، مارکیٹنگ اور انشورنس کی قیمتوں میں تبدیلیوں پر اثر انداز ہوتا ہے کہ کس طرح تیزی سے پیسہ کاروبار کو چھوڑتا ہے. کیش فلو مینجمنٹ کنٹرول کے تحت اخراجات کو برقرار رکھنے یا اخراجات کو ملتوی کرنے پر انحصار کرتا ہے جبکہ زیادہ سے زیادہ نقد رقم میں بہاؤ کی منتظر ہے.
دلچسپی اور سرمایہ کاری
دلچسپی کسی بھی قسم کی آمدنی، فروخت، یا اخراجات کی طرح ہوسکتی ہے. کسی بھی صورت میں، یہ کاروبار کے نقد بہاؤ کو متاثر کرتا ہے. دلچسپی آمدنی کا حصہ ہے، جب یہ دلچسپی کی شکل لیتا ہے، جس کا کاروبار اپنے سرمایہ کاری پر کماتا ہے. یہ دلچسپی مارکیٹ کے ساتھ تبدیل کرنا ہے. مثال کے طور پر، بینک کی شرح میں تبدیلی کے طور پر پیسہ ایک کاروبار اپنی نقد بچت کی تبدیلیوں پر دلچسپی کے طور پر حاصل کرتا ہے. کاروبار بھی پیسہ قرض لاتے ہیں، جس سے ان کی ضرورت ہے کہ وہ اخراجات کے طور پر دلچسپی ادا کرے. متغیر شرح قرض متغیر سود کی ادائیگی میں نتیجہ، جس میں ہر بلنگ کی مدت میں نقد رقم کی مختلف رقم کی ضرورت ہوتی ہے.
