ریگولیٹری جج اور جرمانہ کارپوریٹ مینجمنٹ کے لئے ہنسنا معاملہ نہیں ہیں. عالمی مارکیٹ میں، کمپنیاں جن کے پاس بین الاقوامی آپریشن ہوتے ہیں وہ نقصانات کو روکنے کے لئے آواز تعمیل کی پالیسیوں کو قائم کرسکتے ہیں جو ممکنہ حکومت کی سرگرمیوں کے نتیجے میں ہوسکتی ہیں. آڈٹ چیک لسٹ کارپوریٹ تعمیل کے طریقہ کار کے لئے لازمی ہیں. یہ جانچ پڑتالیں سینئر لیڈر کی مدد کرتی ہیں اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ ملازمین اپنی ذمہ داریوں کو قبول کرتے وقت قوانین کے مطابق ہیں.
تعریف
ایک آڈٹ ایک کمپنی کے مالی ریکارڈ، اندرونی کنٹرول اور انسانی وسائل کی پالیسیوں کی ایک گہری جانچ ہے. تعمیل کے آڈٹ طریقہ کار پر توجہ مرکوز کرتا ہے جو کمپنی ایک قانون سازی کے کاروبار کو چلانے کے لئے رکھتا ہے. تعمیل کے آڈیٹر عام طور پر ریگولیٹری ہدایات پر مبنی جانچ پڑتال کرنے والے ہیں. مثال کے طور پر، امریکی سیکورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن کے قواعد پر توجہ مرکوز کرنے کے تعمیل کے ایک تفتیش کی چیک لسٹ ایس ایس کے رہنماؤں سے متعلق اشیاء کی نشاندہی کرتا ہے.
اہمیت
چیک لسٹز کو تعمیل کے آڈیٹرز، خاص طور پر جونیئر آڈیٹرز کو قابلیت اور ریگولیٹری معیاروں کے مطابق کام کرنے کے قابل بناتا ہے. یہ چیک لسٹس میں ایس سی ہدایات اور عام طور پر منظور شدہ آڈیٹنگ کے معیار شامل ہیں. کام کرنے کے لئے کاموں کی واضح، شے کی فہرست کے بعد اس خطرے کو کم کر دیتا ہے جو امتحانات کو انجام دینے کے دوران آڈیٹر ایک اہم آپریٹنگ پروسیسنگ کو چھو سکتا ہے.
آپریٹنگ ماحولیات
ایک کمپنی کے آپریٹنگ ماحول کا تجزیہ تعمیل جائزہ لینے کے چیک لسٹ پر ایک اہم چیز ہے. اطمینان کے آڈیٹر اداروں اور انتظامی اور پیداوار سے متعلق کام کے سلسلے سمیت، کارپوریٹ عملوں سے واقف ہونے کے لئے فرم کے آپریٹنگ ماحول کا جائزہ لیں. ریاستی جدید ٹیکنالوجی کے اوزار کا استعمال کرتے ہوئے، آڈیٹر اس بات کا یقین کرتے ہیں کہ اعلی انتظامیہ کے اخلاقی ہدایات قواعد و ضوابط کے مطابق ہیں. مثال کے طور پر، ایک آڈیٹر OSHA کے قوانین کے مطابق تعمیل کرنے کی توثیق کر سکتا ہے جو خطرناک مواد کے ساتھ بھی خطرناک مواد کے ساتھ منسلک ملازمین کے لئے سیکورٹی کی پالیسیوں پر توجہ دے سکتا ہے. امریکی پیشہ ورانہ سیفٹی اور ہیلتھ ایڈمنسٹریشن کی ضرورت ہوتی ہے کہ کمپنیوں کو خطرناک اہلکاروں کے لئے مناسب حفاظتی تدابیر قائم رکھے.
سیکشن کنٹرول
سیکشن کنٹرول کو آڈیٹروں کو یقینی بنانا ہے کہ ایک فرم کی داخلی پالیسیوں کے اصولوں پر عمل کریں. ایک کنٹرول قوانین کا ایک مقررہ طریقہ ہے جس میں خطرے کی روک تھام کی وجہ سے نقصانات کو روکنے کے لئے تیار ہوتا ہے جو منفی ریگولیٹری اقدامات سے پیدا ہوسکتا ہے، جیسے جرمانہ اور سزا. مثال کے طور پر، نیویارک اسٹاک ایکسچینج میں درج ایک کمپنی کو این این ایس ای اخلاقی اور مالیاتی رپورٹنگ کے رہنماوں کے مطابق قوانین قائم کرنا لازمی ہے.
بیرونی عوامل
خارجی عوامل ایک تعمیل آڈٹ چیک لسٹ پر ایک ضروری شے بناتا ہے. آڈیٹروں کا جائزہ لینے کے معاشی حالات اور صنعت کے طریقوں کو سمجھنے کے لئے کہ آیا تعمیل کی کوششیں دن کے حکم ہیں یا اس علاقے میں استثناء ہیں. اس وجہ سے ہے کہ اگر سیاحوں کے مطابق معاہدے کے مطابق کارپوریٹ مینیجرز مطابقت پذیر پروگراموں کو قائم کرنے کا امکان ہوسکتا ہے.
