فراڈ کو سفید کالر جرم سمجھا جاتا ہے. اس میں ملوث، انتظامی دھوکہ، سرمایہ کاری کے دھوکہ دہی اور کسٹمر فراڈ شامل ہیں. زیادہ تر امریکی دھوکہ دہی گمنام تجاویز یا حادثے کے ذریعے پایا جاتا ہے. تاہم، مصدقہ فراڈ امتحانات کے ایسوسی ایشن کے مطابق اندرونی آڈیٹر 20 فیصد دھوکہ دہی اور بیرونی آڈیٹروں کو 12 فیصد ملاتے ہیں. لوگوں کو درپیش دباؤ، ایک موثر موقع اور ایک استحکام کی وجہ سے دھوکہ دیتی ہے. یہ "فراڈ مثلث" کہا جاتا ہے.
فراڈ مثلث
لوگ دباؤ پر مبنی دھوکہ دیتی ہیں جیسے لالچ، اپنے وسائل سے باہر رہنے، ذاتی مالی نقصان یا غیر متوقع مالی ضروریات. وہ موقع پر مبنی کام کرتے ہیں، جیسے کارکن کی کارکردگی کا تعین کرنے میں ناکامی، آڈیٹر ٹریل کی کمی یا ان لوگوں کو نظم و ضبط میں ناکام بنانے میں ناکامی. مصیبتوں کو بھی خیالات کی طرف سے حوصلہ افزائی کی جاسکتی ہے جیسے "تنظیم مجھ پر بھروسہ کرتا ہے،" "یہ ایک اچھا مقصد ہے" یا "میں صرف پیسے قرض کر رہا ہوں."
انتباہ نشانیاں
دھوکہ دہی کے انتباہ کے علامات میں اکاؤنٹنگ اکاؤنٹس شامل ہیں جیسے لاپتہ دستاویزات، بینک کے مصالحے پر پرانے اشیاء، زیادہ سے زیادہ آوازوں یا کریڈٹ، ماضی سے متعلق اکاؤنٹس میں اضافہ، تبدیل کردہ دستاویزات، ڈپلیکیٹ کی ادائیگی، دستاویز کے ترتیبات جو احساسات، قابل اعتراض لکھاوٹ، اور ناقص نہیں ہیں. جرنل کی اندراج یا قیادت میں غلطی. نشستوں میں غیر معمولی انوینٹری کی قلت، اضافی خریداری، نمایاں اضافہ یا اکاؤنٹ بیلنس میں کمی، اضافی دیر سے چارجز، اور غیر معمولی طرز زندگی شامل ہیں.
فراڈ کی شناخت
جب دھوکہ دہی یا شکست ملتی ہے تو، ایک دھوکہ دہی کا معائنہ ایک آڈٹ انجام دیتا ہے. امتحان میں جرائم کی تحقیقات کے ساتھ آڈیٹنگ کی مہارت شامل ہے. فراڈ کے امتحانات چار بنیادی مقاصد رکھتے ہیں جب آڈیشن انجام دے رہے ہیں: اگر دھوکہ دہی موجود ہے، تو دھوکہ دہی کی گنجائش سیکھنا، مرتکبوں کی شناخت اور اس بات کا تعین کیا کہ دھوکہ دہی کا واقعہ کیسے ہوا.
روک تھام
سب سے بہتر کاروباری مشق دھوکہ دہی کو روکنے کے لۓ ہے. اس جرم کو روکنے کے طریقوں میں سے ایک ایمانداری، کھلی اور مدد کی ثقافت پیدا کرنا ہے. کاروباری اداروں کو دھوکہ دہی کے بارے میں بیداری کی تربیت بھی فراہم کر سکتی ہے اور ایک مثبت کام ماحول تخلیق کرسکتا ہے جو ایمانداری کو فروغ دیتا ہے.
کمپنیاں اچھی داخلی کنٹرول کے ذریعے دھوکہ دہی کے مواقع کو کم کرسکتے ہیں، ملازمتوں اور گاہکوں کے درمیان جھگڑا کو روکنے، ملازمین کی نگرانی، عذاب کی توقعات، گمنام کی تجاویز، اور فعال آڈیٹنگ کو چلانے کے لۓ تیار کر سکتے ہیں.
