VAT (ویلیو ایڈڈ ٹیکس) فراڈ ایک ایسی منصوبہ ہے جس کے ذریعہ کاروباری اداروں کو VAT ادا کرنے سے بچنے اور ویٹ کے لئے رقم کی واپسی کا دعوی کرنے سے بچنے کے لۓ وہ کبھی نہیں ادا کرتے ہیں. ایسے کاروباری اداروں کو مختلف قائم کردہ طریقوں کا استعمال کرتے ہوئے اپنے مجرمانہ عناصر کو درست بنانا. اس طرح، VAT دھوکہ دہی کے مختلف قسم کی شناخت کی جاسکتی ہے، جو وٹ - انتظامیہ ممالک کی حکومتوں نے تحقیقات اور جانچ پڑتال کرنے کے لئے بہت زیادہ پیسے خرچ کیے ہیں.
افراط شدہ واپسی کے دعوی
یہ ایک VAT دھوکہ دہی کی منصوبہ بندی ہے جس کے ذریعہ تاجروں کو خریداری کے لئے انوائس حاصل کیے جاتے ہیں. ان کا اراد یہ ہے کہ وہ زیادہ رقم کی واپسی کے لۓ ٹیکس جمع کرنے والے حکام سے مستحق ہیں. ایسے تاجر جعلی انوائس حاصل کرتے ہیں کیونکہ واپسیوں کا دعوی کرنے کے لئے انوائس کی ضرورت ہے. (انوائس تجارتی خریداروں کے ثبوت پیش کرتے ہیں جس میں تاجروں نے بنایا ہے اور جس پر انہوں نے واپسی کے قابل VAT ادا کیا ہے.) ایسے قائم شدہ انوائسز میں کام کرنے والے قائم کردہ نیٹ ورک نیٹ ورک موجود ہے، جسے کاروبار حکومت کو دھوکہ دیتی ہے.
Underreported سیلز
تاجروں نے ان کی فروخت پر وی اے ٹی کو چارج دینے کے لۓ اپنے گھریلو مارکیٹوں کی فروخت کی اصل رقم کو چھپایا ہے. اس طرح کے دھوکہ دہی کو ڈیزائن کیا گیا ہے کہ انہیں مستحکم کرنے کے مقابلے میں زیادہ رقم کی واپسی (کریڈٹس) کا دعوی کرنا پڑا. اس کے علاوہ، اس اسکیم میں ایسے تاجروں کے کاروبار کو فروغ دینے کی قدرتی صلاحیت ہے کیونکہ یہ نسبتا سستی سامان اور خدمات جو خریداروں کو خریداروں کی پیشکش کرتے ہیں ان کے تحفظ کی حوصلہ افزائی کرے گی.
جعلی تاجر
تاجروں نے غیر حقیقی کاروباری اداروں کو قائم کیا اور انہیں VAT کے لئے رجسٹر کیا، اس طرح خود کے جعلی تاجر بنانے. وہ جعلی اشیاء خریدتے ہیں اور فروخت کرتے ہیں اور حکام کو ان کے غیر موجود کاروباری معاملات کے رجسٹریشن کے ذریعہ دھوکہ دیتے ہیں. ان کا مقصد VAT-refund کے دعوی کے لئے بنیاد ہے. جعلی اداروں کو قائم کرنے کے علاوہ، وہ جعلی برآمد رسید بناتے ہیں. بے نقاب ہونے سے بچنے کے لۓ، وہ تیزی سے منافع بنانے اور تیزی سے غائب کرنے کی کوشش کرتے ہیں.
برآمدات کے مطابق گھریلو سیلز سے متعلق
اس سکیم کے تحت، تاجروں نے سامان اور خدمات کو ایک گھریلو مارکیٹ پر فروخت کرتے ہیں لیکن اس نے دعوی کیا ہے کہ انہیں برآمد مارکیٹ میں فروخت کیا جائے. اس مقصد کے لئے، وہ جعلی برآمد رسید حاصل کرتے ہیں. جعلی برآمد رسیدوں کو اس طرح کے تاجروں نے اصل رقم سے زیادہ خریداری کی رقم کے بارے میں دعوی کیا ہے. اس طرح کے منسلک انوائس جعلی طور پر اپنے دعویوں کو VAT ادائیگیوں سے زیادہ کرنے اور اس وجہ سے VAT کی رقم کی واپسی کے زیادہ سے زیادہ مستحق ہیں.
لاپتہ ٹریڈر انٹرا-یورپی فراڈ
یہ دھوکہ دہی کی اجازت دیتا ہے کہ تاجروں کو اپنے ملک کے مختلف ملکوں میں اعلی مطالبہ سے متعلق خدمات یا خدمات پر سرمایہ کاری کرکے یورپی یونین کے دو مختلف ممالک میں اپنے VAT پابندیوں کو ختم کردیں. مثال کے طور پر، ایک یورپی یونین کے ملک میں ویٹ کے لئے رجسٹر کرنے کے بعد، فرانس، وہ سامان اور خدمات خرید سکتے ہیں جو آئرلینڈ میں اعلی مانگ میں ہیں جس پر وہ چالاکی سے VAT ادا کرنے سے بچنے کے لۓ ہیں. پھر وہ ویٹ میں شامل قیمتوں پر (جیسے VAT کے لئے رجسٹر ہونے والے) پر فوری طور پر ایسے سامان یا خدمات کو فروخت کرنے کے لئے فرانس واپس آتے ہیں. اس کے بعد، وہ اپنے VAT ادا کرنے کے بغیر جلدی جلدی غائب ہو جاتے ہیں.
