اندرونی کنٹرول کے جائزے ان کے کنٹرول کے ماحول کے اثرات کے بارے میں یقین دہانی کے ساتھ انتظام فراہم کرتے ہیں. جائزے اندرونی یا بیرونی آڈیٹروں کی طرف سے کئے جا سکتے ہیں، لیکن کوالٹی اشورینس کے اہلکاروں یا ڈیپارٹمنٹ مینجمنٹ کی طرف سے بھی مکمل کیا جا سکتا ہے. اندرونی کنٹرول کی جائیداد کے لئے اقدامات شامل ہوں گے: جائیداد کے منصوبے کی گنجائش کی شناخت؛ نمونے، انٹرویو، چلنے والی اور مشاہدوں کے ذریعے اندرونی کنٹرول کی جانچ؛ ٹیسٹنگ کا مظاہرہ کیا اور معیاری کام کرنے والے کاغذات میں ان کے نتائج؛ اور رپورٹنگ کے نتائج.
ایگزیکٹو خلاصہ
اندرونی کنٹرول کے جائزے کے دو صفحے کے ایگزیکٹو خلاصہ کو تیار کریں جس میں مندرجہ ذیل اقدامات میں معلومات شامل ہیں.بزرگ اور انتظامی مینیجرز کو معلوم کرنے والے کنٹرول کے مسائل کو سمجھنے اور ان مسائل کو درست کرنے کے انتظام کے منصوبوں کو سمجھنے کیلئے خلاصہ کا استعمال کریں گے.
علاقے کا جائزہ لیا ہے، جس میں متعلقہ اعداد و شمار جیسے کاروبار یا محکمہ کے سائز، آمدنی یا اخراجات کی تعداد اور اہلکار شامل ہیں. وضاحت اس قارئین کے لئے مفید ثابت ہوگی جو جائزہ لینے والے علاقے کی تفصیلات سے واقف نہیں ہیں.
اندرونی کنٹرول کا جائزہ لینے کے مقصد کو خلاصہ کرنے کے لئے جائزہ لینے کی منصوبہ بندی کرتے وقت تیار مینجمنٹ کے لئے میمو کا استعمال کریں، بشمول کسی بھی افعال، علاقے یا ذمہ داریاں بھی شامل ہیں جن کے منصوبے کے دائمے سے خارج ہو جائیں.
داخلی کنٹرول کی کمزوریوں کی ایک خلاصہ فراہم کیجیے، بشمول ہر مسئلے کی شدت کا اشارہ، اور مختصر طور پر اس بات کا اشارہ کریں کہ کس طرح انتظامیہ کو کمزوریوں کو حل کرنے کا ارادہ رکھتا ہے. اندرونی کنٹرول کی کمزوری ممکنہ طور پر نقد اکاؤنٹس میں مصالحت یا ناکامی یا محفوظ طور پر محفوظ کرنے کے لئے ناکام ہونے میں ناکامی ہو سکتی ہے.
اندرونی کنٹرول کے ماحول کے بارے میں اعلی سطحی رائے اور / یا اختتام شامل کریں، جس میں ایک بین الاقوامی پیشہ ورانہ ادارے، آڈٹ تعلیم، سرٹیفکیشن، تکنیکی رہنمائی اور تحقیق میں دنیا کے رہنما کے طور پر تسلیم کیا گیا ہے. (حوالہ جات ملاحظہ کریں) نظریات اور نتائج کو داخلی کنٹرول کا جائزہ لینے کے نتائج کا جائزہ لینے اور کنٹرول ماحول کی مؤثریت کا تعین کرنے سے حاصل کیا جاتا ہے.
رپورٹ سائن ان کریں اور تاریخ. یا پھر سینئر مبصر اور / یا ان کے مینیجر کو داخلی کنٹرول رپورٹ پر دستخط کرنا چاہئے.
رپورٹ پر نقل کی جانے والی لوگوں کی فہرست اور تقسیم کی یا رپورٹ کے استعمال پر کسی بھی حدود میں شامل کریں. ڈپارٹمنٹ مینجمنٹ، متعلقہ سینئر اور ایگزیکٹو مینجمنٹ کو تقسیم کی فہرست میں شامل کیا جانا چاہئے. تقسیم کے حدود پیدا ہوسکتے ہیں اگر جائزے کے دوران دھوکہ یا حساس قانونی معاملات کی نشاندہی کی جائے.
تفصیلی تلاش، سفارشات اور اصلاحاتی ایکشن منصوبوں
کمزور کی مطابقت کا مظاہرہ کرنے کے لئے جانچ اعداد و شمار کے حقائق اور اعداد و شمار کے اعداد و شمار کا استعمال کرتے ہوئے، کی شناخت ہر کنٹرول کی کمزوری کا ایک خلاصہ فراہم کریں. شدت کے مطابق ہر ضعیف کی شرح اور کم از کم کم سے کم کی کمزوریوں کی فہرست کریں.
اگر کمپنی کی مشق کی ضرورت ہوتی ہے یا انتظام کے ذریعہ درخواست کی توثیقی کمزوری کو درست کرنے کے لئے سفارش شامل کریں. کافی تفصیل فراہم کریں کہ ایک ریڈر کو واضح طور پر سمجھا جا سکتا ہے کہ اس مسئلے کو حل کرنے کے لۓ اقدامات کیا جاۓ.
داخلہ کنٹرول کی رپورٹ میں مینجمنٹ کے اصلاحاتی کاموں کو شامل کریں اگر کمپنی کی مشق کی ضرورت ہو یا انتظام سے درخواست کی جائے. اصلاحی اقدامات سمیت دستاویزات کے انتظام کے عزم کو تبدیل کرنے اور اصلاحی اقدامات کے عمل پر عین مطابق تعقیب کی اجازت دیتا ہے.
اصلاحی منصوبے پر عمل درآمد اور احتساب کا مظاہرہ کرنے کے لئے کارروائی کے ذمہ دار شخص کے نام کے لئے ایک مخصوص تاریخ شامل کریں.
